Fizetés átutalása bankon keresztül. Nem készpénzes bérfizetés

A béreket rendszeresen ki kell fizetni minden olyan vállalkozásnál, amely bérelt munkaerőt alkalmaz. Mint minden más művelethez, van néhány fontos funkció, amelyeket az 1C programok bérszámfejtéséért felelős könyvelőnek tudnia kell. Ebben a cikkben kitaláljuk, hogyan kell béreket fizetni az 1C: Fizetések és személyzeti menedzsment 8 3. kiadásában.

Először is be kell állítani a fő fizetési módokat, ehhez a program több szintet biztosít.

A beállításokat elvégezheti:

1) szervezésre

2) egy adott egységre

3) meghatározott munkavállaló esetében, ha a bérfizetés módja eltér az általánostól.

Ebben a cikkben a fizetések kifizetésének két módját vizsgáljuk meg:

A vállalkozás pénztárán keresztül;

Bankon keresztül fizetési projekt nélkül.

Ha az alkalmazottak a szervezet pénztárán keresztül kapják meg a bért, akkor be kell állítani a megfelelő beállítást, majd tükrözni kell a bérek kifizetésének tényét a „Nyilatkozat a pénztárosnak” dokumentumban.

A dokumentumot a megfelelő gombra kattintva töltjük ki, a fizetendő összeg automatikusan megállapításra kerül, figyelembe véve a munkavállaló összes havi elhatárolását és levonását, mínusz a már kifizetett összegekkel. Valamint a nyilatkozat kitöltésekor kerül meghatározásra az ebből a fizetésből levonandó személyi jövedelemadó.

Ez a dokumentum lehetővé teszi a fizetendő összegek kerekítését és a kifizetés százalékának módosítását, ha olyan helyzet áll elő, amikor a szervezet nem tudja egy adott hónapban 100%-os bért fizetni a munkavállalóknak.

A dokumentumból a következő nyomtatható űrlapok szerezhetők be.

A „Számlák átutalásának kimutatása” dokumentumra azért van szükség, hogy tükrözze a bérek bankon keresztül történő kifizetését bérprojekt nélkül.

Ebben az esetben ezt a beállítást fel kell tüntetni azon munkavállalók kártyáján, akiknél ezt a bérfizetési módot alkalmazzák (a kapcsolót állítsa a „Bankszámlára utalással, és adja meg a számlaszámot” állásba). A bizonylaton kitöltjük a befizetés dátumát, hónapját és jellegét. Itt van feltüntetve a bank is. A táblázat rész kitöltése a „Kitöltés” ​​gomb megnyomásával történik. Szükség esetén az adatok manuálisan is hozzáadhatók a „Hozzáadás” gombbal.

A kitöltött adatok ellenőrzése után a dokumentum feldolgozható, a szervezet alkalmazottaival szemben fennálló tartozása leírásra kerül, és a visszatartott személyi jövedelemadó nyilvántartásra kerül. Lehetőség van egy bizonylatnál a „Fizetésre utalva” jelölést is beállítani, amely után ez a bizonylat szerkeszthetetlenné válik.

Igény esetén megadhat információkat a nem jóváírt bérekről. Jelen dokumentum kitöltése és benyújtása után a munkabér kifizetetlennek minősül, személyi jövedelemadó nem kerül levonásra.

A dokumentum nyomtatott űrlapokkal rendelkezik:

Az átutalt személyi jövedelemadó összegek nyilvántartása;

A banknak átutalt fizetések listája.

Ebben a cikkben megvizsgáltuk a két leggyakoribb bérfizetési módot a szervezetben. Abban az esetben, ha a fizetési űrlapok egyike nem töltődik ki automatikusan, ha tartozása van az alkalmazottaknak, akkor mindenekelőtt ellenőrizze a cikk elején tárgyalt fizetési beállításokat. Például, ha egy alkalmazott fizetési módja „pénztárgépen keresztül”, és azt szeretné látni az automatikusan kitöltött számlák átutalások listájában, akkor bizonyos nehézségekbe ütközik, ezért óvatosan közelítse meg a beállítások kérdését.

A bérek átutalása a munkavállalói kártyára az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyvének 136. cikke szabályozza, amely arra kötelezi a munkáltatót, hogy a bért azon a helyen fizesse ki, ahol a munkavállaló a munkát végzi, vagyis ha jogi nyelvről oroszra fordítják, a fizetés készpénzben történik a a munkáltató pénztára, vagyis ahol a munkavállaló dolgozik. De leggyakrabban a béreket banki átutalással fizetik ki.

Az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyvének 136. cikke kimondja, hogy „a munkavállalónak általában azon a helyen fizetik ki, ahol a munkát végzi, vagy a munkavállaló kérelmében meghatározott hitelintézetbe helyezik át, a feltételekkel. a kollektív szerződés vagy a munkaszerződés határozza meg.”

A munkavállalónak jogában áll megváltoztatni azt a hitelintézetet, ahová a munkabért át kell utalni, úgy, hogy a munkabér átutalási adatainak változásáról írásban, de legkésőbb a munkabér folyósítása előtt öt munkanappal értesíti a munkáltatót.

A nem pénzbeli munkabér kifizetésének helyét és idejét kollektív szerződés, a munkáltató helyi szabályzata vagy munkaszerződés határozza meg.

Tehát a fizetés átutalását a munkavállalói kártyára, nevezetesen milyen számlára, maga a munkavállaló dönti el, nem pedig a munkáltató.

Illegális, ha egy szervezet fizetési projektet folytat, és az összes alkalmazottját kényszeríti arra, hogy csatlakozzon ehhez a bérprojekthez. Hosszú évek HR-es munkája során olyan helyzettel kellett szembenéznem, amikor egy alkalmazott felvételekor azt kellett mondanom: „Döntsük el Önnel a bérfeldolgozás kérdését. Az alkalmazott legyező módjára kirakja az asztalra a bankkártyákat, és megkérdezi: „Melyik banknál van bérprojektje, válasszunk ki egy kártyát. Még mindig van kártyám minden munkáltatótól, nem zártam le a kártyát és maradt egy kis pénz a számlán. Ezért válasszuk azt a bankot, amelynek a bankkártyája elérhető, nincs szükségem másik kártyára.”

Most, amikor felveszik, a munkavállalónak már van bankkártyája, amelyen készen áll a bérek fogadására.

A munkaügyi jogszabályok szerint ez a munkavállaló pénze, ő dönti el, hogyan kényelmesebb átvenni, melyik bankban és melyik személyes számlára. Ugyanakkor a munkavállalónak joga van megváltoztatni a banki szervezetet úgy, hogy a munkabér átutalását megelőző napon csak 5 nappal értesíti a munkáltatót.

Előfordulhat olyan helyzet, amikor egy alkalmazottnak több bankkártyája van különböző bankoktól, egy kártyán van hitele, és kényelmes számára, ha a bank leír egy bizonyos összeget a személyes számlájáról, a második kártyával pedig kényelmes. neki külföldre utazni, egy másik kártya a Sberbanktól van, aminek minden sarkán vannak ATM-ei, és kényelmes a térkép használata a jelenlegi életemben. Ezért a munkavállaló azt kéri, hogy az egyik időszakra vonatkozó bérét utalja át egy kártyára, egy másik időszakra utalja át egy második kártyára, és a következő időszakra vonatkozó bérét utalja át egy harmadik kártyára, majd ismételje meg.

Ez a munkavállaló joga, és ő maga dönti el, hogy a bérét melyik számlára utalja át. És mivel a bérek átutalása kéthetente történik, a munkavállalónak joga van kéthetente megváltoztatni a banki szervezetet, a lényeg az, hogy legalább 5 nappal korábban legyen ideje erről Önt írásban értesíteni, megjelölve az új banki adatok és a számla, amelyre a fizetést utalni kell.

A számviteli osztály pedig köteles a munkavállaló bérét pontosan arra a számlára utalni, amelyet a munkavállaló a kérelmében megjelölt. Ennek a feltételnek tükröződnie kell a munkavállaló munkaszerződésében, és tisztában kell lennie a jogával a banki szervezet megváltoztatásakor.

Igen, nem szeretjük a könyvelőket, amikor szükségtelen gesztusokat tesznek, és arra hivatkoznak, hogy ez nem lehetséges, és ez csak a szervezet bérprojektje szerint történik. De ez nem így van, a könyvelő ebben az esetben hamisítatlan, mivel minden fizetésszámítást automatizáló program lehetővé teszi korlátlan számú fizetési projekt megadását, és kiválaszthatja, hogy melyik kártyára és melyik banki szervezetre utalja át a munkavállaló bérét.

Még egyszer szeretném emlékeztetni, hogy ez a munkavállaló pénze, és ő dönti el, hová utalja át. Bármi is kényelmes, megtesszük a munkavállalóért.

Most, amikor állásra jelentkezik, nem lesz kérdése fizetés átutalása a munkavállalói kártyára.

A hatályos jogszabályok szerint minden alkalmazott rendelkezik havi fizetéshez való jog. És csak ő választja azt a módszert, amellyel kényelmes és célszerű a megkeresett pénzt megkapnia.

Rendeletek és rendeletek

A fizetések közvetlenül a munkavállalói kártyára történő átutalásának folyamatát a hatályos jogszabályok normái szabályozzák, különösen az Art. 136 Az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyve. E jogszabály révén a munkáltató munkabér-fizetési kötelezettsége azon a helyen keletkezik, ahol a munkavállaló hivatali feladatait látja el.

Egyszerű nyelvre lefordítva a fizetés megtörténik készpénz a munkáltató pénztárában. De a modern technológiák fejlődése miatt ennek a folyamatnak az egyszerűsítése érdekében béreket fizetnek közvetlenül a munkavállaló kártyájára.

Az Art. Az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyve 136. §-a szerint a munkavállalónak a munkabért azon a helyen fizetik ki, ahol hivatalos feladatait végzi, vagy a pénzeszközöket a munkavállaló kérelmében meghatározott banki hitelintézetnek utalják át a meghatározott feltételek alapján. kollektív vagy munkaszerződés keretében.

Igény esetén a munkavállalónak joga van megváltoztatni azt a bankot, amellyel együttműködik, és e változásokról írásban értesíti a munkáltatót, új adatsor megjelölésével. Azonban be kell tartania a szükséges határidőket 5 nappal fizetés előtt.

Átállás készpénzről nem készpénzes fizetésre

Művészet. Az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyve 136. cikkének hatálya alá tartoznak a munkavállalók és munkaadók minden kategóriája. A klasszikus bemutatásban a fizetés ott történik, ahol a munkavállaló feladatait látja el, de kívánság szerint a munkavállaló kártyaszámlát kapcsolhat a saját fizetéséhez, ehhez kérvényt kell készítenie, amely tartalmazza a szükséges információk bizonyos halmaza:

• a munkáltató neve, teljes neve és az ezt a folyamatot szabályozó fő munkavállalóhoz rendelt beosztás;
• a jelentkező személyes adatai;
• a dokumentum címe – így jelenik meg a „bér kártyára utalása iránti kérelem”;
• Ezt követi a főszöveg, amely a következőket jegyzi meg: „Kérem, hogy fizetésemet és egyéb kifizetéseimet bankkártyára utalja át az adatok segítségével (konkrét adatok feltüntetve);
• A pályázat a benyújtás dátumának megjelölésével, valamint aláírással zárul.

Szinte minden pénzintézet biztosít olyan személyeket, akik alkalmazottakat vettek fel speciális bérprojektek. Ha a munkáltató a készpénz nélküli fizetést választja, azt követni kell egy bizonyos cselekvési algoritmus:

1. Kezdje el elkészíteni a szükséges dokumentációt.
2. Kötsön megállapodást az alkalmazotti számlák kiszolgálásáról.
3. Kártyatermékek kibocsátása az alkalmazottaknak.

Ha a készpénzes fizetési rendszerről a pénzügyi szervezetekkel való együttműködésre tér át, a helyi szabályozás további kiigazításokra és megállapodásokra vonatkozik.

Fizetési bank kiválasztása

A 333-FZ sz. szerint azon bankok esetében, amelyeket az alkalmazottak választhatnak, hogy fizetést kapjanak, ma nincsenek komoly korlátozások.

A munkáltató akkor kapja meg a maximális juttatást, ha az összes munkavállalót egyetlen banki szervezet szolgálja ki egyetlen bérprojekt keretében. Ha a pénz egy részét át kell utalni egy másik bankba, akkor erre szükség lesz kiegészítő jutalék fizetése.

Ha egy alkalmazott hirtelen nem elégedett a fő partnerbankkal, és megfelelő kérelmet ír a hitelintézet megváltoztatása érdekében, meg kell kérdezni, melyik bank kész felajánlani a legoptimálisabb feltételeket. A legjobb, ha külön kártya és külön fizetési számla van. Ezenkívül a műanyag kiválasztását a szolgáltatás költségein és az ATM-ekből jutalék nélküli készpénzfelvételi lehetőségen kell alapulnia.

Dokumentumok benyújtása

A bérek más alkalmazottak számláira történő átutalásának biztosítása érdekében biztosítania kell a banki szervezetet konkrét dokumentációs csomag:

• fizetési dokumentum;
• regisztráljon a pénz átutalásához.

Ezeknek a papíroknak az elkészítése elvégezhető papír vagy elektronikus formában. A papírok átvételének, visszavonásának és visszaküldésének sorrendjét a pénzügyi szervezet szigorúan határozza meg.

Mindezeket az információkat a pénzintézettel kötött magánszerződésekben kell szerepeltetni. A nyilvántartásnak tartalmaznia kell az alábbi fontos információkat:

• azokról az alkalmazottakról, akik pénzeszközöket kapnak;
• azokról a bankokról, amelyekben nyitott bérszámlájuk van;
• a fizetési dokumentumok dátumai és számértékei, valamint teljes mennyisége;
• összegeket minden alkalmazottra külön-külön.

Ha a felek általános megállapodásra jutnak, további információkkal szolgálhatnak.

Számviteli bejegyzések

A fizetésként átutalt pénz megjelenítési sorrendje attól függ, hogy pontosan hol érkeznek a pénzeszközök:

• olyan bankszámlára, amelyen nyitott munkavállalói kártyák vannak;
• személyes számlákra.

Az elvégzett tevékenységek részletesebb megértéséhez reflektálni kell több könyvelési tétel:

1. Dt 76 Kt 51– pénzeszköz átutalás munkabér kifizetésként a kimutatás alapján.
2. Dt 70 Kt 76– pénzeszközök jóváírása a bérkártyákon.
3. Dt 70 Kt 51– a bérek közvetlen átutalása a munkavállaló személyes számlájára.
4. Dt 44 Kt 70– a kiküldetés azt jelenti, hogy az értékesítési osztályon dolgozó munkavállalók bére felhalmozódott.
5. Dt 70 Kt 68– a személyi jövedelemadó levonása a munkavállalók béréből.
6. Dt 91 Kt 51– a vonatkozó kártyák előállításához kapcsolódó banki szolgáltatások fizetése.
7. Dt 60 Kt 51– kártyaszolgáltatás előlegének átutalása.
8. Dt 73 Kt 76– a bankkártya költségének a munkavállaló számlájára történő befizetésével kapcsolatos költségek felszámításának folyamata.
9. Dt 70 Kt 73– a bankkártya költségének levonása a munkavállaló fizetéséből.

Ha a számvitel ellenkezik

A számviteli osztály nem mindig örül, ha egy alkalmazott úgy dönt, hogy egy másik bankon keresztül kapja meg a pénzét. És ez nem meglepő, mert ez a tény jelentősen megnöveli a munkaterhelésüket. Ha minden alkalmazott egy banktól kap bevételt, és van néhány alkalmazott, aki másik bankot választott, akkor nekik meg kell tennie egy másik kijelentés. Ami a törvényi szabályokat illeti, azok mindig a munkavállaló oldalán állnak, ezért ha bankot akar váltani, a munkáltató vállalja, hogy biztosítja ezt a lehetőséget.

Így a munkavállalónak joga van arra, hogy személyes kívánságaitól függően válasszon egy vagy másik bankot, a munkáltató pedig vállalja, hogy minden feltételt biztosít a kényelméhez és kényelméhez.

Ebben a kézikönyvben részletesen bemutatjuk az 1C műanyag kártyára történő bérfizetés eljárását.

E.V. Orlova, az „orosz adófutár” magazin szakértője

A kiadvány az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat szakembereinek részvételével készült

A plasztikkártyás fizetés egy kényelmes, modern eszköz a személyzettel történő bérelszámoláshoz, mentesíti a céget a felesleges gondoktól és kockázatoktól. Ráadásul ez a bérfizetési forma beleillik a civilizált vállalatirányítás normáiba. Természetesen a szervezetnek elkerülhetetlenül többletköltségei lesznek a kártyaszámlák nyitásával és vezetésével.

A Munka Törvénykönyve 57. §-a szerint a díjazásra vonatkozó feltételek kötelezőek a felvételhez. Az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyvének 136. cikke kimondja, hogy a munkabért a munkavállalónak általában azon a helyen fizetik ki, ahol a munkát végzi, vagy a munkavállaló által meghatározott bankszámlára utalják át a kollektív vagy a kollektív szerződés által meghatározott feltételek mellett. munkaszerződés. Kivételt képeznek azok az esetek, amikor a szövetségi törvény vagy munkaszerződés más fizetési módot ír elő. Például, amikor egy alkalmazott üzleti úton van, fizetését postai vagy távirati átutalással elküldhetik neki.

A Munka Törvénykönyvének fenti normái alapján a munkavállalók bérének személyi kártyaszámlájukra történő átutalással történő kifizetésének biztosításához számos feltételnek kell teljesülnie.

Mikor vezethet be a munkáltató a nem készpénzes bérezési formát?

Munkavállalói hozzájárulás. A munkáltatónak nincs joga arra kényszeríteni a munkavállalót, hogy a bért nem készpénzben kapja meg. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 421. cikke értelmében az állampolgárok és a jogi személyek szabadon köthetnek megállapodást. És ha egy vagy több munkavállaló valamilyen okból (például a kényelmesen elhelyezett ATM hiánya miatt) nem akarja bankkártyára kapni fizetését, a munkáltatónak nincs joga ehhez ragaszkodni, és köteles gondoskodni a kibocsátásról. pénzt a pénztárgépből. Ellenkező esetben az ilyen cselekmények a munkaügyi jogszabályok megsértését jelentik, amelyekért szankciókat kell fizetni (Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési kódexének 5.27. cikke).

A kollektív vagy munkaszerződésnek rögzítenie kell egyrészt a bér nem készpénzes fizetésének alapvető lehetőségét, másrészt a munkabér munkavállalók személyi kártyaszámlájára történő átutalásának feltételeit, beleértve a kártyaszámla kiszolgálásával kapcsolatos költségek felosztásának rendjét. a munkaszerződést kötő felek között . A feltételek például a következőképpen fogalmazhatók meg: „A munkabér a munkavállaló írásbeli kérelmére a munkavállaló által megadott bankszámlára történő átutalással fizethető ki számára. A bankszámla nyitásával és a bankkártya kiszolgálásával kapcsolatos minden költség a munkáltatót terheli.”

Felhívjuk figyelmét, hogy a munkaszerződés csak nem készpénzben történő munkabért biztosít a munkavállalók számára. A munkaszerződés ezen rendelkezése ténylegesen csak attól a pillanattól lép hatályba, amikor a munkavállaló megírja a megfelelő kérelmet. A munkaszerződésnek a nem készpénzes fizetés kötelező kifizetésére vonatkozó feltétele nem felel meg az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyve 9. cikkének rendelkezéseinek. E norma alapján a kollektív szerződések, megállapodások és munkaszerződések nem tartalmazhatnak olyan feltételeket, amelyek csökkentik a munkavállalók munkajog által meghatározott garanciáinak és jogainak szintjét.

Az a munkavállaló, aki vállalta, hogy a bért nem készpénzben fizeti ki, utólag készpénzes fizetést követelhet. Joga van továbbá megváltoztatni azt a bankszámlát, amelyre a fizetését utalják.

Bankszámlaszám és fizetési adatok feltüntetésével a munkavállaló írásbeli kérvényének rendelkezésre állása. Az ilyen nyilatkozat benyújtásának szükségessége az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyve 136. cikkének (3) bekezdéséből következik. Jelentkezés akkor célszerű, ha a munkába érkező munkavállalónak már van számlája a megfelelő bankban, és nem hajlandó bérkártyát kiállítani abban a bankban, amelyet a szervezet választott neki. Itt van egy minta alkalmazás.

A készpénz nélküli fizetési módra való tömeges átállás esetén (amikor a dolgozók még nem rendelkeznek bankszámlával), vagy olyan helyzetben, amikor újonnan érkezett munkavállaló csatlakozik a cégnél elfogadott kártyarendszerhez, nincs értelme. egy ilyen kijelentésben. Hiszen a dolgozó nem tudhatja a fel nem nyitott bankszámla számát. A munkaszerződés aláírásával és a szükséges banki dokumentumok kitöltésével pedig beleegyezését adja a bérek nem készpénzes formában történő kifizetéséhez.

A munkavállaló érdekei alapján a munkavállaló maga vagy a munkáltató által kötött bankszámlaszerződés rendelkezésre állása. Ha a megállapodást a munkáltató kötötte, a munkavállaló lemondhat az ilyen megállapodásban biztosított jogáról (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 430. cikke). A jogszabály nem ír elő egyéb korlátozást a készpénz nélküli fizetésre vonatkozóan.

Ha a kollektív vagy munkaszerződések kezdetben nem írnak elő nem készpénzes bérfizetési módot, és a munkáltató a munkavállalók beleegyezésével úgy döntött, hogy bérkártyával fizeti ki, akkor ezeket a dokumentumokat megfelelően módosítani kell. figyelembe véve az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyve 44. és 72. cikkében foglalt követelményeket.

Ezért írásos megállapodást kell kötni a munkavállalóval a munkaszerződés feltételeinek megváltoztatásáról (Az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyvének 72. cikke). Ha a bérek kifizetésének eljárását kollektív szerződés vagy belső munkaügyi szabályzat szabályozta, amelyek általában a kollektív szerződés mellékletét képezik, az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyvének 44. cikkében megállapított általános szabályokat kell alkalmazni a módosításukra. Nevezetesen: a kollektív szerződés módosítása, kiegészítése a megkötésére megállapított módon, illetve maga a szerződésben meghatározott módon történik. Ez általában kollektív tárgyaláson keresztül történik. A belső munkaügyi szabályzat megváltoztatásához a munkáltató köteles figyelembe venni a munkavállalók képviselőtestületének véleményét (az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyvének 190. cikke). A vélemények figyelembevételének eljárását az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyvének 372. cikke írja elő. Azok a munkavállalók, akik nem értenek egyet a nem készpénzes bérfizetési mód bevezetésével, egyéni vagy kollektív munkaügyi jogvitával intézkedhetnek a munkakörülmények megállapításával és megváltoztatásával kapcsolatos nézeteltérések rendezésére.

A figyelembe vett eljárási rend megsértésével bankszámlára utalt munkabér nem minősül határidőre kifizetettnek. A munkavállalónak joga van készpénzben fizetést követelni a szervezet pénztárában, az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyvének 236. cikke alapján számított kamattal. A kamatot a munkáltató hibájától függetlenül számítják ki.

Az a társaság, amely az alkalmazottak bérét kártyával fizeti, nem mentesül az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyvének 136. cikke által ráruházott kötelezettségek alól.

Először is, minden munkavállalót értesíteni kell a vonatkozó időszakra járó fizetésének összetevőiről, a levonások összegéről és indokairól, valamint a kifizetés teljes összegéről.

Másodszor, a fizetéseket legalább félhavonta, meghatározott napokon folyósítják. Ha a fizetés napja egybeesik egy hétvégével vagy ünnepnappal, akkor előző nap kell fizetnie a munkavállalóknak.

Megállapodás a bankkal

A magánszemélyek, egyéni vállalkozók és jogi személyek bankkártyáinak kibocsátását egy hitelintézet végzi a bankkártya használatával történő tranzakciókat előíró megállapodás alapján. Ezt az Orosz Föderáció Központi Bankja által 2004. december 24-én jóváhagyott, az Orosz Föderáció Központi Bankja által jóváhagyott, a bankkártyák kibocsátására és a fizetési kártyákkal végrehajtott tranzakciókra vonatkozó szabályzat 1.6. pontja tartalmazza. A rendelet elsősorban a fizetési kártya kibocsátója és az ügyfél, a kártyaszámla tulajdonosa közötti közvetlen megállapodás megkötését szabályozza.

A gyakorlatban megállapodás jön létre a kártyát kibocsátó bank és a szervezet között a bérkártya kibocsátására és használatára a tulajdonos - a szervezet alkalmazottja - részére. E dokumentum szerint a bank jogi személy nevében bankkártyákat bocsát ki (kibocsát), személyre szab, kibocsát és kiszolgál, speciális rendszerű kártyaszámlákat nyit, és pénzeszközöket ír jóvá munkavállalóinak kártyaszámláin. A jogi személy gondoskodik a fizetési bizonylatok szabályszerű lebonyolításáról, valamint a fizetési kártya előállításával és a pénzeszközök kártyaszámlákon történő jóváírásával kapcsolatos banki szolgáltatások kifizetéséről. Lényegében ez egy vegyes megállapodás (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 421. cikkének 3. szakasza). És lehet másképp is nevezni:

Megállapodás a fizetési bankkártyát használó jogi személy számára banki szolgáltatások nyújtásának eljárásáról;

Megállapodás bérkártya kiállítására és használatára annak tulajdonosa - jogi személy alkalmazottja - részére;

Megállapodás fizetési és egyéb fizetési szolgáltatások nyújtásáról plasztikkártyákkal;

Megállapodás a szervezet alkalmazottai számára a nemzetközi betéti kártyák kiállításának és kiszolgálásának eljárásáról;

Együttműködési megállapodás stb.

A munkavállaló nem részese egy ilyen megállapodásnak.

A szerződés megkötése után az alkalmazottak - kártyabirtokosok jelentkezési ajánlatot töltenek ki kártyaszámla nyitására és fizetési kártya megszerzésére (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 435. cikke). Egyes bankok a kártyaátvételi kötelezettségvállalás helyett külön szolgáltatási szerződést kötnek a fizető bankkártyát használó kártyabirtokossal (munkavállalóval). Az ilyen megállapodás egyfajta bankszámlaszerződésnek minősül. Mindenesetre a kártyabirtokos kártyaszámla nyitására vonatkozó jogviszonyt a bankszámla-szerződés elemei szabályozzák (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 861. cikkének 3. szakasza).

A kártyaszámla minden alkalmazott nevére nyílik, nem a foglalkoztató szervezet nevére. Egy ilyen számla megnyitásához szüksége van minden olyan alkalmazott útlevelének vagy helyettesítő okmányának (katonai igazolványának) másolatára, akinek a nevére a kártyát kiállították.

A kártyaszámlák sajátossága, hogy kizárólag bankkártyával végrehajtott tranzakciók elszámolására és fizetésére szolgálnak. Az ilyen számlákra készpénzes befizetések vagy átutalások történhetnek hagyományos fizetési módokkal. Azonban ezeken a számlákon a terhelési műveletek csak bankkártyával készült okmányok alapján történnek, függetlenül attól, hogy a kártyabirtokos kölcsönt nyújt-e, vagy a számlán lévő egyenleg keretein belül hajtják végre a tranzakciókat.

A munkavállaló bérkártya segítségével kezelheti személyes kártyaszámláját. Személyre szabott kártyák. Minden dolgozónak egy-egy kártyát állítanak ki, melynek előlapján a tulajdonos vezeték- és keresztneve, valamint személyi azonosítószáma (PIN-kód) fel van tüntetve a mágnesszalagon. Ebben a tekintetben az Orosz Föderáció 2300-1. sz., 02/07/92 keltezésű törvényének rendelkezései vonatkoznak rájuk. Ez azt jelenti, hogy a kibocsátó bank köteles a kártyabirtokosnak az alábbi információkat megadni:

A bankkártyával végrehajtható műveletekről;

A végrehajtásuk eljárásáról;

A bankkártyás tranzakciók során a tulajdonostól felszámított összes összegről, egyszeri és időszakos alapon egyaránt.

A bérprojekt megvalósításához szükséges szerződéses kapcsolatok formalizálásához a vállalat benyújtja a szükséges dokumentumcsomagot a banknak. Nincs egyetlen lista a banknak benyújtott dokumentumokról a fizetési kártya megszerzéséhez - minden bank önállóan határozza meg. Sőt, a dokumentumok száma attól is függ, hogy a cégnek van-e folyószámlája az adott banknál vagy sem.

A társaság köteles a munkavállalók tudomására hozni az alábbi információkat: telefonszámok, a kártyát kiszolgáló bank és fiókjainak címe, azon ATM-ek címe, ahol jutalék nélkül lehet készpénzt felvenni a kártyáról, a bérkártyák használatának szabályai, azok lejárati dátumok, a kártya segítségével végrehajtható műveletek típusai. A munkáltatónak el kell magyaráznia a munkavállalóknak azt is, hogy mit kell tennie, ha a kártyabirtokos véleménye szerint a bank hibásan rögzíti a tranzakciókat a kártyaszámláján, vagy nem ért egyet a bankszámlakivonatokkal.

A kártya elvesztése (vagy ellopása) esetén a munkavállaló köteles haladéktalanul értesíteni a bankot, hogy az leállíthassa a mozgást a munkavállaló kártyaszámláján. A munkavállalókat értesíteni kell az elveszett kártyákért való felelősségről.

Az illetménykártya birtokosának elbocsátásakor a társaság írásban értesíti a bankot (kártyakibocsátót) az elbocsátás időpontjáról a bérkártya kibocsátására vonatkozó megállapodásban meghatározott határidőn belül a birtokos - jogi személy alkalmazottja, ill. az ő használatát. A volt alkalmazott továbbra is használhatja a kártyát, de az elbocsátás után azonnal fizető ügyfél lesz: a szervezet alkalmazottainak kedvezményei már nem vonatkoznak rá, és ő maga fizeti a plasztikkártya szervizelésének minden költségét.

REFERENCIA

Milyen dokumentumokra lesz szükség

A kibocsátó banknál folyószámlával nem rendelkező cég a kártyaszámla nyitásához benyújtja:

A szervezet alapító okiratának közjegyző által hitelesített másolata;

Az alapító szerződés közjegyző által hitelesített másolata;

Közjegyzői igazolvány aláírásmintával;

A szervezet állami regisztrációs igazolásának másolata;

Az alapítók (résztvevők) jogi személy létrehozásáról szóló üléséről készült jegyzőkönyv másolata;

A szervezet adóhatósági nyilvántartásba vételéről szóló igazolás másolata;

A Rosstat területi szervének a regisztrációról és a kódok kiosztásáról szóló tájékoztató levelének másolata;

A vezető, a főkönyvelő és más banki dokumentumok aláírási jogával rendelkező személyek jogosultságát igazoló dokumentumok (közgyűlési jegyzőkönyv, megbízások);

Azon felhatalmazott személyek listája, akiknek az alkalmazottak fizetésének kártyaszámlákon történő jóváírása céljából listákat és hajlékonylemezeket kell átadniuk a banknak, fejléces papíron (vagy a szervezet bélyegzőjével);

Azon tisztviselők listája, akik jogosultak aláírni a pénzeszközök munkavállalói kártyaszámlákon történő jóváírását, ezen személyek aláírási mintáival és pecsétlenyomataival a céges fejléces papíron (vagy a szervezet bélyegzőjével);

Az alkalmazottak listája (meghatározott formátumú) elektronikus adathordozón és papír formában, a felelős személyek pecsétjével és aláírásával hitelesítve;

A szervezet jelentkezési lapja (alakult minta), amelyet a vezető, főkönyvelő ír alá és a szervezet pecsétjével hitelesít;

A bank által megkötött személyes bankkártya használatáról és szolgáltatásáról szóló megállapodás (vagy kártyaszámla nyitására és vezetésére vonatkozó megállapodás, vagy magánszemély - egy szervezet fizetési bankkártyát használó alkalmazottja - kiszolgálására vonatkozó megállapodás) minden kártyabirtokossal (a szervezet minden alkalmazottja számára);

Vállalkozási nyilatkozat (előírt formátumban), amely tartalmazza a szervezet minden alkalmazottjának nevét, akinek a nevére a kártyát kiállították;

A kártyát kibocsátó szervezet minden alkalmazottjának útlevelének másolata, amelyet a vezető ír alá és a szervezet pecsétjével kell ellátni;

A szervezet vezetője által hitelesített bérfizetési ütemterv.

A benyújtott dokumentumok alapján megállapodás jön létre a kibocsátó bank és a szervezet között, hogy bérkártyát adjon ki a tulajdonosnak - egy jogi személy alkalmazottjának és használja azt.

Kártyák előállításának, kártyaszámla nyitásának, vezetésének, fizetések jóváírásának költségei

A bankkártyákkal végrehajtott tranzakciók jutalékainak felhalmozási és fizetési eljárását a bankok és ügyfeleik között kötött megállapodások szabályozzák, az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 851. cikkével, valamint a szövetségi törvény 29. és 30. cikkével összhangban. 1990. december 2-án kelt 395-1.

Kifizetik a munkáltató és a kibocsátó bank között megkötött, a bérkártya tulajdonosa - egy jogi személy alkalmazottja - részére a bérkártya kiadására és használatára vonatkozó megállapodást. Általában egy szervezet fizet a banki szolgáltatásokért:

Kártyák gyártásához;

Bankkártya számlák nyitása és vezetése (kártyaszámla éves karbantartása);

Bérek és egyéb pénzbeli kifizetések jóváírása az alkalmazottaknak a jóváírt összeg szerződésben meghatározott százalékában.

Nézzük meg, hogyan veszik figyelembe az ilyen kiadásokat az adózásban és a számvitelben.

Jövedelemadó

A jövedelemadó kiszámításakor a kártyagyártáshoz kapcsolódó banki szolgáltatások kifizetésével kapcsolatos kiadások nem csökkentik az adóalapot. Az a tény, hogy az ilyen költségeket a munkavállalók személyes fogyasztásra szánt áruk kifizetésének költségeiként számolják el, és az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 270. cikkének (29) bekezdése alapján nem veszik figyelembe adózási szempontból. Ugyanez vonatkozik a banki alkalmazotti kártyaszámla fizetési és fenntartási költségeire is. Nem csökkentik az adóalapot. A szervezetnek azonban joga van figyelembe venni a bank jutalékát a fizetések munkavállalói plasztikkártyákra történő átutalására, amikor a nyereséget egyéb kiadásként adóztatja az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 264. cikke (1) bekezdésének 25. albekezdése szerint. A költségeknek gazdaságilag indokoltnak és dokumentáltnak kell lenniük. Hasonló magyarázatot adnak az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2005. július 13-i 03-03-04/1/74 sz. levelei és az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat 2005. április 26-i 02-1-08/80 sz. @.

Azok a szervezetek, amelyek az eredményszemléletű módszert használják a bevételek és ráfordítások nyereségadó célú elszámolására, a költségeket abban a beszámolási (adó-) időszakban jelenítik meg, amelyben a tranzakciók feltételei alapján felmerültek (az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 272. cikkének 1. szakasza).

Ha a megállapodás egynél több beszámolási időszakra rendelkezik bevételszerzésről, és nem írja elő az áruk (munka, szolgáltatás) szakaszos leszállítását, az adózó a kiadásokat a bevételek és ráfordítások egységes elszámolásának elve alapján önállóan határozza meg. .

A banki szolgáltatások költségeit a nyújtott szolgáltatások kifizetésekor történő felhalmozáskor vagy a számláról történő levonáskor kell elszámolni (ha a megállapodás szerint a bank elfogadás nélkül terheli meg a számlát).

1. PÉLDA

A Star CJSC vezetése úgy döntött, hogy az alkalmazottak fizetését plasztikkártyákra történő átutalással fizeti ki. A megállapított eljárási rendnek megfelelően a munkaszerződésekhez kiegészítő megállapodásokat kötöttek.

A szervezet 2008 júliusában megállapodást kötött a szervezetet kiszolgáló bankkal. A bank viszont külön szolgáltatási szerződést kötött a dolgozókkal. A CJSC Star 100 embert foglalkoztat. Egy műanyag kártya előállításának költsége 200 rubel. Az egyes kártyaszámlák éves karbantartása - 300 rubel. A fizetések átutalásának banki jutaléka az átutalás összegének 0,3%-a.

A júliusi béralap 500 000 rubel. A pénzeszközök átutalására 2008. július 31-én került sor.

Így a szervezet banki szolgáltatások fizetésével kapcsolatos költségei 24 000 rubelnek felelnek meg, beleértve:

Kártyák készítéséhez - 20 000 rubel. (200 RUR # 100 db.);

Szervizkártya számlák júliusban - 2500 rubel. (300 RUR # 100 db.: 12 hónap);

A bank jutaléka a fizetések átutalására 1500 rubel. (500 000 RUB #0,3%).

A nyereségadó szempontjából a Star CJSC-nek csak 1500 rubelt vehet figyelembe. nem működési költségek részeként. Az egyéb kiadások nem csökkentik az adóalapot.

A gyakorlatban sok szervezet munkaszerződésben rögzíti a munkáltató kötelezettségét, hogy a bankok által visszatartott kamat összegű kártérítést fizessen az alkalmazottaknak, ha a munkavállaló készpénzt (bérét) vesz fel a bankkártyájáról. A kompenzációkat nem vesszük figyelembe a jövedelemadó kiszámításakor, mivel ezek nem a szervezet bevételszerzéssel kapcsolatos kiadásai. Az a tény, hogy az ilyen kifizetések nem tartoznak az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyvének 164. cikkében rögzített kompenzáció fogalmába. Emlékezzünk vissza, hogy e norma szerint a kompenzációt pénzbeli kifizetésként ismerik el, amelyet a munkavállalók munkavégzésével vagy a Munka Törvénykönyvében és más szövetségi törvényekben meghatározott egyéb feladataik ellátásával kapcsolatos költségek megtérítésére hoztak létre.

Fizetési adók

Az alkalmazott plasztikkártya tulajdonos. A szervezet viseli a kártyaszámla előállításának és fenntartásának költségeit. Ezekre az összegekre személyi jövedelemadó és egységes szociális adó vonatkozik?

Ebben az esetben nem kell személyi jövedelemadót fizetni. Valójában az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyvének 22. cikke szerint a munkáltató köteles a munkavállalóknak járó bér teljes összegét megfizetni. Vagyis biztosítja, hogy az alkalmazottak időben megkapják fizetésüket a szervezet pénztárán keresztül vagy bármilyen más módon, beleértve a bérösszegek átutalását az alkalmazottak bankkártya számlájára. Az orosz pénzügyminisztérium hasonló álláspontját fogalmazza meg például a 2006. szeptember 19-i 03-05-01-04/273 számú levél.

Az Orosz Föderáció Adótörvénykönyve 236. cikkének (1) bekezdésével összhangban az egységes szociális adót az adóalanyok által munkaviszonyban és polgári jogi szerződésben szereplő magánszemélyek javára felhalmozott kifizetések és egyéb díjak terhelik, amelyek tárgya a munkavégzés, szolgáltatásnyújtás, valamint szerzői jogi megállapodások alapján. Ezekre a kifizetésekre nem vonatkozik az egységes adó, kivéve, ha olyan kiadásnak minősülnek, amely csökkenti a jövedelemadó adóalapját az aktuális beszámolási (adó-) időszakban (az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 236. cikkének 3. szakasza).

Mivel a szervezet a jövedelemadó kiszámításakor nem veszi figyelembe a kártya előállításának kifizetésének költségeit, valamint az éves karbantartás költségeit (az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 270. cikkének 29. cikke), ezek az összegek nem tartoznak az egységes adó hatálya alá (Oroszország Pénzügyminisztériumának 2005. 02. 07-i levele, 03-05-01-04/19).

A kötelező nyugdíjbiztosítási biztosítási járulék adóztatásának tárgya és számításának alapja egybeesik az egységes szociális adó szerinti adózás tárgyával és adóalapjával. Ezt a 2001. december 15-i 167-FZ szövetségi törvény 10. cikkének (2) bekezdése állapítja meg. Ez azt jelenti, hogy a kötelező nyugdíjbiztosítási járulékot sem kell felszámítani.

Könyvelés

A hitelintézetek által nyújtott szolgáltatások kifizetésével kapcsolatos költségeket a számvitelben egyéb ráfordításként kell elszámolni, és az azonos nevű 91-2 alszámlán kell elszámolni (a PBU 10/99 11. cikke).

A szervezet általában előre fizeti a kártyaszámlák éves karbantartásának költségét. Ebben az esetben a PBU 10/99 (3) bekezdésének normái alapján a 60. számla „Elszámolások szállítókkal és vállalkozókkal” „Kiadott előlegek” alszámláját használják. A költségeket havonta számoljuk el az éves karbantartási költség 1/12-e.

2. PÉLDA

Használjuk az 1. példa feltételeit. A plasztikkártyák gyártásáért fizetett fizetés a következőképpen jelenik meg:

TERHELÉS 60 alszámla „Elszámolások a bankkal” HITEL 51

20 000 dörzsölje. - a kártyák előállítási költségét kifizették;

20 000 dörzsölje. - az egyéb ráfordítások között szerepelnek a térképkészítés költségei.

Amikor a bérek átutalására jutalékot utalnak át a banknak, hasonló tranzakciókat hajtanak végre.

Tegyük fel, hogy a Star CJSC egy összegben fizette az éves karbantartás költségeit (2008 júliusától 2009 júniusáig beleértve). Júliusban az összeg egy része a kiadások között szerepel. A műveletek a következőképpen jelennek meg:

60. TERHELÉS alszámla „Kiadott előlegek” HITEL 51

30.000 dörzsölje. (300 rubel # 100 db.) - a kártyaszámlák karbantartásának éves költsége szerepel;

60-as TERHELÉS alszámla „Elszámolások bankkal” HITEL 60 „Kiadott előlegek” alszámla

2500 dörzsölje. (30 000 RUB: 12 ​​hónap) - a korábban átutalt előleget a kibocsátó banknak a kártyaszámlák kiszolgálására részben beszámították;

TERHELÉS 91-2 CREDIT 60 alszámla „Elszámolások a bankkal”

2500 dörzsölje. - az egyéb ráfordítások között szerepelnek a júliusi számlavezetési költségek.

Mivel adózási szempontból a 22 500 rubel összegű kiadásokat nem veszik figyelembe. (20 000 rubel + + 2 500 rubel), állandó különbség keletkezik a könyvelésben, amelyre állandó adófizetési kötelezettséget kell felhalmozni (PBU 18/02 4. és 7. cikkely). Ebben az esetben a huzalozást:

TERVEZÉS 99 CREDIT 68 alszámla „Jövedelemadó számítások”

5400 dörzsölje. (RUB 22 500#24%) - állandó adókötelezettséget tükröz.

JEGYZET

Fizetési feltételek

Az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyve 136. cikkének megfelelően a fizetéseket legalább félhavonta, a szervezet belső munkaügyi szabályzatában, kollektív vagy munkaszerződésben meghatározott napon kell kifizetni. Néha a szervezetek vezetői és főkönyvelői, megkönnyítve életüket, eltérnek ettől a normától, amikor műanyag kártyákon fizetik a fizetéseket. Az alkalmazottak azonban nem bánják, hogy havonta egyszer megkapják. Lehetséges-e ebben a helyzetben egy tisztviselőt közigazgatásilag felelősségre vonni a plasztikkártyával történő bérfizetésért havonta egyszer?

Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyvének 5.27. cikke közigazgatási bírságot ír elő a munkajog megsértéséért, nem pedig a munkavállalói jogok megsértéséért. A munkabér félhavonta történő fizetésének elmulasztása a Munka Törvénykönyve ezen rendelkezésének megsértésének és közigazgatási felelősségre vonásnak minősül.

A tisztviselők esetében az adminisztratív bírság összege 1000 és 5000 rubel között, jogi személyek esetében 30 000 és 50 000 rubel között mozog. vagy tevékenység felfüggesztése legfeljebb 90 napra.

Kifizetések megadóztatása

A szervezet önállóan visszatartja a törvény által előírt adókat az alkalmazottaktól mindaddig, amíg a dokumentumokat benyújtják a banknak a pénzeszközök kártyaszámlákon történő jóváírására. Ő felel a munkavállalói kártyaszámlákon jóváírt fizetések és egyéb kifizetések adóztatásáért.

A bérek személyi jövedelemadó-kötelesek. Ezért az a szervezet, amelytől a munkavállaló jövedelmet kapott, köteles személyi jövedelemadót kiszámítani, visszatartani és fizetni (az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 226. cikkének 1. szakasza). Az adót annak a hónapnak az utolsó napján számítják ki, amelyre a munkaszerződés szerint végzett munkavégzés után bevétel keletkezett (az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 223. cikkének 2. szakasza), és az adó összegét a adóügynök szervezet közvetlenül a munkavállaló bevételéből a tényleges kifizetéskor (az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 226. cikkének 4. szakasza). A visszatartott személyi jövedelemadó összegét át kell utalni a költségvetésbe, amikor a bevételeket a szervezet bankszámláiról a munkavállalók számláira utalják át, legkésőbb a bevétel tényleges átutalásának napján (az adótörvénykönyv 226. cikkének 6. szakasza). az Orosz Föderáció), azaz legkésőbb azon a napon, amikor a pénzt a szervezet számlájáról az alkalmazotti számlára terhelik. Ez azt jelenti, hogy a fizetések kártyaszámlákra történő átutalására vonatkozó fizetési megbízással egyidejűleg be kell nyújtani a bankhoz személyi jövedelemadó költségvetési befizetése céljából. Ellenkező esetben a szervezet pénzbírsággal sújtható az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 123. cikke alapján.

A személyi jövedelemadón kívül a társaságnak ugyanezen időszakon belül át kell utalnia az üzemi balesetek és foglalkozási megbetegedések elleni kötelező társadalombiztosítási járulékokat (az 1998. július 24-i szövetségi törvény 22. cikkének 4. cikke, 125-FZ sz.) .

Ami az egységes szociális adó keretében folyósított havi előlegeket illeti, az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 243. cikkének (3) bekezdésével összhangban a szervezet legkésőbb a következő hónap 15. napjáig átutalja azokat a költségvetésbe. A kötelező nyugdíjbiztosítás biztosítási díja a munkabért a biztosító számláiról a munkavállalók számlájára történő átutalásának napján, de legkésőbb az előleg számításának hónapját követő hónap 15. napjáig fizetendő. Az alap a 2001. december 15-i 167-FZ szövetségi törvény 24. cikkének (2) bekezdése és az Orosz Föderáció adótörvénye 243. cikkének (3) bekezdése.

Sziasztok kedves blog olvasók. A következő cikkben arról lesz szó, hogy tükrözzük a legkellemesebb eljárást az alkalmazottak számára és szívszorító a vezetés számára - munkabér kifizetése 1C ZUP-ban. A program két fizetési mód automatizálását biztosítja: a pénztárgépen és a bankon keresztül. Lehetőség van az egyszerűsített fizetési elszámolásra is, amelyben az RKO (Expense Cash Order) vagy a bankon keresztüli fizetési bizonylatok egyáltalán nem kerülnek rögzítésre, és a munkabér a bizonylat feladásakor számít kifizetettnek. "Kifizetendő fizetés". Az egyszerűsített elszámolás lehetőségéről a „Kölcsönös elszámolások egyszerűsített elszámolása” beállításról szóló cikkben írtam.

Ma a „Fizetendő fizetések” dokumentumról fogunk beszélni, kb "Számla készpénzes utalványa" a pénztárgépen keresztüli fizetés tükrözésekor és körülbelül néhány dokumentumban „Kimenő fizetési megbízás” + „Bérátutalás bankkivonata”, amelyek rögzítik az összegek bankon keresztüli kifizetését. Szó lesz a személyes számlákról és a bankokról is az 1C ZUP-ban.

Bérek kifizetése a pénztárgépen keresztül az 1C ZUP-ban

✅

✅

✅

Kezdetben feltételezzük, hogy a „Bérkifizetés” lap „Számviteli paraméterei” mezőjében a jelölőnégyzet nincs bejelölve. "Kölcsönös elszámolások egyszerűsített elszámolása"(Erről bővebben írtam). Most ahhoz, hogy a fizetést kifizetettnek tekintsék a rendszerben, nem lesz elég csak egy dokumentumot kézben tartani "Kifizetendő fizetés"és ez alapján kellene beírni egy dokumentumot "Számla készpénzes utalványa". Hozzon létre egy új „Fizetendő fizetések” dokumentumot. Általánosságban elmondható, hogy ebben a dokumentumban egy cikkben írtam, hogy hogyan kell dolgozni ebben a dokumentumban, egy cikkben, amely az 1C ZUP fizetésének kiszámítási sorrendjéről szól. Tehát az új dokumentumban a következő mezőket kell kitöltenie:

• A felhalmozás hónapja– jelölje meg azt az időszakot, amelyre a fizetést folyósítják. Ha a számviteli paraméterekben a „Bérek kölcsönös elszámolása a felhalmozási hónapokban történik” beállítás van beállítva, akkor ennek a bizonylatnak a kitöltésekor csak a meghatározott felhalmozási időszakban felhalmozott összegeket veszik figyelembe. Ha ez a paraméter nincs aktív pozícióra állítva, akkor a dokumentum a meghatározott felhalmozási hónap végén a munkavállalóval szemben fennálló tartozás egyenlege alapján kerül kitöltésre. A számviteli paraméterek ezen beállításáról bővebben is olvashat abban a cikkben, amelyre egy kicsit korábban már hivatkoztam -.
• Fizetési mód– két állapota lehet „pénztárgépen keresztül” és „bankon keresztül”. A választás határozza meg a bizonylatmezők készletét, a csatolt nyomtatott nyomtatványokat, és meghatározza azt is, hogy az aktuális alapján milyen bizonylat készüljön: „Kimenő készpénzes megbízás” vagy „Kimenő fizetési megbízás”. Válassza ki a „pénztárgépen keresztül” értéket.
• "Fizetés" mező— meghatározza, hogy a program honnan veszi az adatokat a dokumentum kitöltésekor. Kiválasztjuk a „Bérezés” értéket, és a bizonylat táblázatos részét kitöltjük az összes ki nem fizetett időbeli elhatárolással. Vannak még a „Tervezett előleg” és az „Előleg a hónap első felére” értékek, amelyekről a cikkben írtam. Vannak értékek a számlák közötti kifizetésekhez is: „betegszabadság”, „szülési szabadság”, „szabadságdíj”, „utazási költségtérítés” - ha ezeket az értékeket választja, a kitöltésekor a rendszer kéri a felhalmozott összegeket. csak a megfelelő típusú elhatárolásokra. Ezek a mező kitöltésének főbb lehetőségei.

Ezután nyomja meg a gombot "Töltsd ki" a bizonylat táblázatos részét pedig minden olyan munkavállaló kitölti, akinek a meghatározott felhalmozási hónapban nem fizettek bért. Az alkalmazottakat egy adott „Kiválasztás feltétel szerint” feltétel vagy a „Kiválasztás listánként” lista szerint töltheti ki, és manuálisan is hozzáadhatja.

A gyakorlatban általában a következőképpen történik. A könyvelő minden alkalmazott számára elkészíti a „Kifizetendő bér” bizonylatokat. A dokumentumot rögzítik, de nem postázzák. Az egyik nyomtatványt (T-53 vagy T-49) kinyomtatják a dokumentumból, és átadják a pénztárosnak.

Ha egy alkalmazott nem kapott bért, akkor az érték kerül beállításra "letétbe helyezve".

Ezt követően a feladott „Kifizetendő bérek” bizonylat alapján egy bizonylat készül és könyvelhető "Számla készpénzes utalványa". Ha ez nem történik meg az 1C ZUP-ban, akkor a fizetés nem tekinthető kifizetettnek, és a szervezet adóssága ezekkel az alkalmazottakkal szemben marad. Tehát hozzunk létre egy dokumentumot „Költségpénzes utalvány” a „Kifizetendő fizetések” alapján. A létrehozott dokumentumban minden szükséges mező automatikusan kitöltésre kerül. Az RKO szám mezőt csak manuálisan kell megadni, mivel a program nem tudja, hogy a fizetéskor melyik szám áll rendelkezésre a könyvelésen. Vegye figyelembe azt is, hogy az összeg eltér a befizetett összegtől.

A készpénzes elszámolást követően ezen alkalmazottak bére kifizetettnek minősül. Ebben az esetben a „Fizetendő bérek” dokumentum szerkesztésre lezárásra kerül. Módosítani csak a „Költségpénzes megbízás” törlése után lehet.

Ezenkívül a „Fizetendő bérek” dokumentum alapján létrejön egy dokumentum "Szervezetek letétbe helyezése" elhelyezett összegekre.

Fizetés bankon keresztül az 1C ZUP-ban

✅ „Lifehacks for 1C ZUP 3.1” szeminárium
15 life hack elemzése az 1C ZUP 3.1 számviteléhez:

✅ ELLENŐRZŐ LISTA a bérszámfejtések ellenőrzéséhez az 1C ZUP 3.1-ben
VIDEÓ - könyvelés havi önellenőrzése:

✅ Bérszámfejtés az 1C ZUP-ban 3.1
Lépésről lépésre kezdőknek:

Most, ugyanazon alkalmazottak példáján, megértjük, hogyan jelenik meg a bankon keresztüli fizetés az 1C-ben. A könyvelési paramétereknél is törölni kell a jelölőnégyzetet "Kölcsönös elszámolások egyszerűsített elszámolása." Mielőtt a fizetést a bankon keresztül tükrözné, ki kell töltenie az alkalmazottak személyes számláira vonatkozó információkat. Általános szabály, hogy egy szervezet megállapodást köt egy bankkal, hogy az adott bank műanyagkártyáival fizeti ki alkalmazottainak bérét. És minden alkalmazotthoz személyes fiókot regisztrálnak. Ezeket a számlákat be kell vinni a programba. Ehhez nyissa meg az azonos nevű információs nyilvántartás űrlapját. A teljes felületen a „Bérszámfejtés szervezetek szerint” -> „Készpénz és bank” -> főmenüpontokból érhető el a nyilvántartás. „A szervezet alkalmazottainak személyes számlái”.

A példában részt vevő három alkalmazott közül csak kettőnek legyen személyes fiókja. Ebben az esetben létre kell hozni egy Bankot a megfelelő könyvtárban, és kitölteni az erről szóló információkat.

Ezután kattintson a „Kitöltés” ​​gombra, és a táblázatos részt azok az alkalmazottak töltik ki, akiknek felhalmozott és ki nem fizetett összegük van, valamint azok, akiknek kicsit korábban jeleztük a számlákat éppen ehhez a bankhoz (Ivanov nem szerepelt, bár a szervezetnek tartozása van vele szemben).

Elvégezzük a dokumentumot és az alapján dokumentumot készítünk „Kimenő fizetési megbízás”. A dokumentum minden mezője automatikusan kitöltésre kerül, de a fizetési megbízás számát manuálisan kell kitöltenie, mivel a ZUP nem tudja, hogy mely számok foglaltak és szabadok az 1C Accountingban. Vegye figyelembe a két fiókmezőt is. Az első felső a szervezet ebben a bankban nyitott szokásos számlájának számát jelöli. Az automatikus kitöltéshez szükséges, hogy a szervezetünk „Szervezetek” címtárában szerepeljen. De az alábbi mezőben fel van tüntetve az úgynevezett „bérszámla”, amelyet a bankon keresztüli bérfizetésre vonatkozó megállapodás megkötésekor nyitnak meg. Erre a számlára összesen pénzt utalnak át az alkalmazottak fizetésére. A programban ez a fiók a könyvtárelemben van feltüntetve "Ügyfelek: bankok". Ebből a címtárból használtuk a bankot az alkalmazottak személyes számláival kapcsolatos információk kitöltésekor.

Feladjuk a „Kimenő fizetési megbízás” dokumentumot. Felhívjuk figyelmét, hogy a fizetés még nem tekinthető teljesítettnek.

Fizetési megbízások feltöltése az 1C ZUP-ba a „Tranzakciók importálása/exportálása személyes számlákon” feldolgozás segítségével

✅ „Lifehacks for 1C ZUP 3.1” szeminárium
15 life hack elemzése az 1C ZUP 3.1 számviteléhez:

✅ ELLENŐRZŐ LISTA a bérszámfejtések ellenőrzéséhez az 1C ZUP 3.1-ben
VIDEÓ - könyvelés havi önellenőrzése:

✅ Bérszámfejtés az 1C ZUP-ban 3.1
Lépésről lépésre kezdőknek:

Most le kell töltenünk ezt a fizetési megbízást XML formátumban, hogy aztán valamelyik ügyfélbankon keresztül teljesíteni tudjuk a bankba. A program erre speciális feldolgozást biztosít. „Tranzakciók importja/exportálása személyes számlákon”. Ugyanazon az úton érhető el, mint a személyes fiókokkal rendelkező regiszter, amellyel kicsit korábban dolgoztunk. Nyissa meg a feldolgozást, és lépjen a könyvjelzőhöz „Bértranszfer exportálása”. A „Könyvtár exportálása” mezőben adja meg az elérési utat, ahová az XML fájlt menteni szeretnénk. A bank „fiókszámát” és „szerződésszámát” is manuálisan kell megadni, az 1C programozói valamilyen oknál fogva nem valósították meg ezeknek az adatoknak a tárolását néhány könyvtárban. Fizetési megbízásunknak a táblázatos részben kell megjelennie. Helyezzen be egy pipát mellette, és kattintson a „Feltöltés” ​​gombra.

Ennek eredményeként egy XML-fájl jön létre a megadott könyvtárban. Ez a fájl az ügyfélbankon keresztül kerül elküldésre a banknak. Lényegében kimondja, hogy a szervezet folyószámlájáról bizonyos összeget át kell utalni a szervezet bérszámlájára, és el kell osztani a meghatározott alkalmazottak személyes számlái között.

Miután a bank teljesítette ezt a megbízást, létre kell hozni egy bizonylatot az 1C ZUP-ban a „Fizetési megbízás” dokumentum alapján. "Bankivonat fizetési utaláshoz."

Elvégezzük ezt a dokumentumot, és most az alkalmazottak fizetését kifizetettnek tekintjük. Kiderült, hogy a fizetéshez 3 dokumentumból álló láncot kell kitöltenie:

Ez minden mára! Hamarosan új érdekes anyagok jelennek meg.

Ha elsőként szeretne értesülni az új kiadványokról, iratkozzon fel a blogfrissítésekre: