Займ беспроцентный юридическому лицу получить. Беспроцентный займ
Российское законодательство разрешает сторонам сделки включить в соглашение кредита условие о том, что он является беспроцентным. В этой ситуации нужно учитывать налоговые последствия беспроцентного займа.
Что такое заем, знают все. Практически каждый хотя бы раз брал кредит и знает условия его оформления. Стороны сделки могут заключить безвозмездный заем.
Предприниматели часто пользуются данным приемом, чтобы распределить финансовые средства между партнерами. Точно такие же соглашения подписывают хозяйствующие субъекты.
Но перед тем, как заключать данное соглашение, следует ознакомиться со всеми нюансами осуществления процедуры.
Важные аспекты
В этом случае налоговая служба может наложить на заемщика налогообложение.
Такой способ налогообложения, когда лицу в порядке законодательства вменяется прибыль, есть примером противодействия случаям получения необоснованной выгоды. Таким образом, физ. лицу придется заплатить налог на доходы.
Взаимозависимыми лицами
При заключении соглашения беспроцентного кредита между взаимозависимыми лицами у компании-кредитора возникают налоговые риски.
В качестве самого меньшего возможного размера ставки необходимо рассматривать ставку в сумме, превышающей 75 % ставки ЦБ России .
Объектом обложения налогом и налоговой базой на доход для российских компаний (которые не являются участниками консолидированной группы налогоплательщиков) считается доход.
Он представляет собой различие между полученными ими доходами и суммой осуществленных ими затрат. Они определяются соответственно с гл. 25 Налогового Кодекса России.
Доходом для целей налогообложения дохода на основе Налогового Кодекса считается экономическая выгода в финансовом либо натуральном виде, учитываемая в ситуации вероятности ее оценки.
Такая выгода оценивается и назначается соответственно с гл. 25 НК России.
Индивидуальными предпринимателями
По российскому законодательству ИП не являются юр. лицами, все сделки между ними оформляются по правилам, которые определяются для физ. лиц.
В настоящее время есть разногласия по поводу выплаты налога на доход, образованный в итоге невыплаты процентов.
Являясь заемщиком, индивидуальный предприниматель, не платит налог на доход, ведь кредиты не могут включаться в состав внереализационной прибыли.
Финансовая выгода считается, как 2/3 ставки рефинансирования, множится на сумму полученного кредита, полученная цифра делится на 365 дней и множится на действительное число дней использования кредита.
Полученная сумма облагается налогом по ставке 35 %.
При оформлении договора беспроцентного займа следует учитывать налоговые последствия. Для разных сторон сделки они могут быть различными.
Можно также законно не оплачивать некоторые налоги. Для этого следует хорошо изучить налоговую базу и законодательство страны в этой области.
В российской экономике субъекты не редко оказывают помощь друг другу, выдавая беспроцентные займы. Наиболее часто такую поддержку оказывают близким родственникам или друзьям, дочерним компаниям, сотрудникам предприятий и так далее.
Подобные займы выдают учредители своим организациям с целью поддержания или развития производства.
Что это такое
Займ называется беспроцентным, если кредитором не взимается дополнительная плата за предоставление денег.
Как и любой кредит беспроцентный займ оформляется договором, в котором прямо указано на отсутствие процентов. Однако договор заключается на праве возвратности, то есть заемщик несет ответственность за своевременное возвращение полученных от кредитора средств.
Все остальные параметры документа равносильны договору займа с процентами и оговаривают:
- сумму, передаваемую заемщику на беспроцентной основе;
- сроки и порядок погашения долга. Документом может быть предусмотрена единовременная или постепенная (равными платежами) выплата долга;
- полные реквизиты займодавца и заемщика. Если одной из сторон выступает физическое лицо, то, для заключения договора предоставляются паспортные данные;
Со стороны юридического лица документ подписывается полномочным представителем на основании данных паспорта, названия компании и уставных документов.
- наличие и размер штрафных санкций, предусмотренных на случай задержки возврата выданного займа;
- тактика, применяемая сторонами для разрешения споров и иные условия, имеющие значение для сторон займа.
Договор обязаны подписать обе стороны.
Между кем заключается договор
В обратной ситуации, то есть кредитуемое лицо – человек, а кредитор – организация договор беспроцентного займа будет выглядеть, как на .
Часто встречаются ситуации, при которых ИП дает беспроцентный займ ООО.
Между ИП
По российскому законодательству индивидуальные предприниматели не являются юридическими лицами, следовательно, все сделки между ИП оформляются по правилам, присущим физическим лицам.
Между учредителем и организацией
Самой распространенной формой займа без процентов является сделка, заключаемая между учредителем компании и самой организацией. Причем как в указанном, так и в обратном виде.
Могут выдаваться для любых целей. Оплата задолженности учредителю предприятия может производиться непосредственно деньгами, произведенными товарами или иным имуществом предприятия. Способ оплаты устанавливается договором.
Любая организация может получить долгосрочный беспроцентный займ от учредителя или краткосрочный. Момент возврата денежной суммы указывается в договоре.
Особенность займа заключается в том, что с одной стороны может выступать организация в лице директора, а с другой сам директор, то есть одно и тоже лицо дважды подписывает договор.
При выдаче займа учредителю дополнительно требуется согласие совета директоров предприятия. Такой займ может быть выдан абсолютно на любые цели, но, как правило, не связанные с деятельностью организации.
Между сотрудником и организацией
Любое предприятие вправе заключать договора займа не только с учредителями, но и с рядовыми сотрудниками.
Человек, работающий в компании, может получить от нее беспроцентный займ на обучение, лечение, отдых и так далее. Для выдачи займа потребуется согласие всех сособственников предприятия или организации.
Чаще всего бывают целевыми, то есть направляются на достижение определенной цели, оговоренной в документе.
Если у организации возникает необходимость получить займ от сотрудника, то договор оформляется как сделка между частным инвестором и предприятием. Образец документа уже указывался в данной статье.
Получение денежных средств
Чтобы получить займ любое лицо должно оформить заявление, в котором указывается сумма и предполагаемый срок возврата. На основании этого документа займодавцем принимается решение.
Договор займа составляется на основании паспорта человека, являющегося одной из сторон сделки или паспорта представителя организации.
Для юридического лица дополнительно указывается полное название организации и ее реквизиты (адрес местонахождения, реквизиты банковского счета и так далее).
Компании преимущественно получают займы на расчетный счет. Сумма займа обязательно отражается в бухгалтерии предприятия.
Частные лица, в том числе и индивидуальные предприниматели, могут самостоятельно выбрать метод перевода заемных денег.
К наиболее популярным из них относятся:
- зачисление денег на счет заемщика или на принадлежащую ему банковскую карту;
- возможно получение займа наличными деньгами в кассе кредитора;
- микрофинансовые компании практикуют такие способы передачи займа, как перевод на электронный кошелек или через систему Контакт.
Если сумма займа является достаточно крупной, то она может передаваться частями. Для этого составляется график предоставления займа, являющийся приложением к основному документу.
Возврат беспроцентного займа
Возможные способы погашения займа обуславливаются договором или правилами компании (применимо для банков и микрофинансовых организаций). Займ, выданный юридическим лицом, преимущественно погашается переводом средств на расчетный счет.
Для осуществления операции можно использовать:
- банки;
- банкоматы;
- терминалы оплаты.
В некоторых случаях существует возможность внести средства для оплаты займа в кассу компании.
Займы от частных лиц можно выплачивать:
- наличными, используя для этого личную встречу или существующие системы денежных переводов;
- зачислением средств на карту или счет человека в банке;
- переводом на электронный кошелек.
Если договором займа не предусматривается способ возврата задолженности, то заемщик может самостоятельно подобрать наиболее подходящий для себя метод.
Любым договором займа предусматриваются штрафные санкции за несвоевременный возврат долга. Не исключением является и беспроцентный займ.
Если кредитуемое лицо не оплачивает долг во время, то займ автоматически становиться процентным, но они начисляются только после истечения срока возврата.
Налоговые последствия
Многие люди задаются вопросом, облагается ли налогами беспроцентный займ. Ответ: Да. Обязательство оплатить налог возникает у заемщика, так как он получает материальную выгоду от экономии на процентах.
Экономия средств на процентах относится к налогооблагаемым доходам. Частное лицо выплачивает НДФЛ, а предприятие – налог на доходы.
Частное лицо обязано самостоятельно подать налоговую декларацию в срок до 30 марта года, следующего за отчетным периодом. Исключением могут являться сотрудники или учредители предприятий.
В этой ситуации налоговым агентом может выступать организация, оплачивающая налоги за физическое лицо. Например, выдается беспроцентный займ учредителю, НДФЛ может быть оплачен компанией, как налоговым агентом.
Налог на доходы может не возникать в ситуации, когда займ выдается на приобретение (строительство) жилья и физическое лицо имеет право на налоговый вычет.
Кредитор никаких налогов не выплачивает.
Материальная выгода
Для расчета материальной выгоды Налоговым Кодексом предусмотрена специальная формула:
МВ (мат. выгода) = (2/3* на действующую в регионе местонахождения сторон договора ставку рефинансирования* на сумму займа по договору)/(365*срок фактического использования займа).
Размер налоговой ставки для физлиц составляет 35%, а для юрлиц – 30%.
Например, предприятие выдает беспроцентный займ сотруднику в размере 100000 рублей на срок 6 месяца. Действующая в городе ставка рефинансирования – 12%.
Материальная выгода = (2/3*12*100000)/(365*180)=1217,65 рублей.
Сотрудник обязан оплатить налог в размере 1217,65/100*35=426,17 рублей.
Что говорится в ГК РФ
В Гражданском Кодексе вопросам, связанным с заемными отношениями относится . В дается определение договора займа и рассматривается его сущность.
Отведена возможной форме договора в зависимости от суммы сделки и сторон – участников. Следующая статья () определяет вид займа, который по умолчанию является процентным.
Беспроцентность займа должна быть установлена документом. Все остальные статьи указанной главы определяют параметры, присущие всем видам займов.
Доступное жилье для молодёжи
В последнее время успешно действует программа, направленная на поддержку молодых семей. Суть помощи сводится к выдаче жилищной субсидии и беспроцентного займа.
Получить от государства можно до 70% стоимости квартиры или иной жилплощади. Для участия в программе есть множество условий.
Самое главное из них состоит в возрастном ограничении заемщиков. На момент получения помощи одному из супругов должно быть менее 35 лет.
Чтобы стать участником программы требуется собрать пакет документов (более подробно получить информацию о необходимых документах можно в районных администрациях) и подать заявление.
За государственной поддержкой уже обратилось множество молодых семей. Выдача сертификатов производится один раз в год, поэтому образовалась уже целая очередь. В настоящий момент не известно, сколько времени программа будет работать.
Одной из разновидностей кредитов является беспроцентный займ, который может выдаваться любому лицу, независимо от рода его деятельности.
В случае беспроцентности выдаваемого займа это обстоятельство в обязательном порядке указывается в договоре. В противном случае займ будет являться процентным.
Не стоит забывать, что при получении займа без начисления процентов у кредитуемого лица образуется материальная выгода, подлежащая налогообложению.
Видео: Беспроцентный Займ возможен! Пошаговая инструкция
Можно ли взять кредит в банке и не платить при этом проценты? Да, если вы будете соблюдать ряд условий и внимательно ознакомитесь с договором. О том, как это лучше сделать и какие подводные камни вас могут ждать, читайте в этом материале.
Первый вариант – это крупная покупка в магазине. Иногда компании заключают договор с банком и сами выплачивают проценты по кредиту, либо делают скидку на товар, что в итоге покрывает сумму процентов. Обычно так действуют автосалоны и пункты продаж бытовой техники или мебели. Чтобы не остаться в минусе, сравните цены на приобретаемый товар с их стоимостью в других магазинах. Банки могут предоставить кредит в денежном выражении без процентов. Как правило, речь идет о крупной сумме, погасить которую нужно в короткий срок. Например, можно взять в кредит сто тысяч рублей и погасить долг в течение трех месяцев. В случае просрочки проценты будут начислены не на остаток долга, а на всю сумму и за весь срок кредитования. Обратите внимание, нет ли скрытых комиссий: за внесение денег на счет, срочную выдачу или за досрочное погашение.
Как видите, возможности получить кредит без процентов есть. Главное – внимательно изучить условия и погашать задолженность вовремя, не нарушая сроки.
Получение беспроцентного займа — мечта любого потенциального заемщика МФО. Сколько взял — столько и отдал. Что может быть лучше? Однако не все заемщики знают, какие организации предоставляют бесплатные займы и какие за этим кроются нюансы.
Где можно получить первый займ бесплатно? На каких условиях? Придется ли платить налоги? Что будет, если не вернуть беспроцентный займ вовремя?
Что такое беспроцентный займ? Какие организации его предоставляют?
Беспроцентный займ — это предоставление денег в долг без начисления процентов, то есть бесплатно. Сколько заемщик получит, столько он и должен будет вернуть. Наиболее популярный вариант получения беспроцентного займа — карты рассрочки. Вы покупаете товар и платите часть стоимости каждый месяц. Наиболее популярные карты рассрочки
Заявка на кредитную карту Совесть
Карта Рассрочки Халва от Совкомбанка
Среди МФО, которые на постоянной основе предлагают беспроцентные займы новым клиентам можно выделить: Ezaem, Центр Займов, Микро-Кредит.Временно такие займы появляются в линейке таких организаций, как Moneyman, VIVUS. Однако такие займы носят характер акционных и предоставляются лишь в течение определенного промежутка времени, тогда как первые МФО выдают бесплатные займы на постоянной основе.
На каких условиях МФО предлагают беспроцентные займы?
Беспроцентный займ в Ezaem
Компания Ezaem готова выдать каждому новому клиенту, прошедшему скоринг-проверку, беспроцентный займ в сумме до 15000 рублей на срок до 30 дней. Потенциальный заемщик организации — это дееспособный гражданин РФ в возрасте от 18 лет, имеющий постоянную регистрацию и источник дохода в РФ. У заемщика должен быть личный номер мобильного телефона, банковская карта или счет.
Займ на Киви от Ё-ЗАЕМ до 30 тыс. рублей
Центр Займов
Микрофинансовая организация готова предоставить всем клиентам (новым и постоянным) беспроцентный займ на оговоренных условиях. Тариф «ПростоНоль» предполагает выдачу займа в сумме до 7000 рублей на срок до 7 дней. Пользоваться беспроцентным займом можно не чаще, чем 1 раз в каждые 30 дней.
Если в течение 7-ми дней заемщик не вернет микрокредит, начиная с 8-го дня пользования займом будут начисляться проценты из расчета 2,23% в сутки.
Чтобы получить бесплатный займ в Центр Займов, нужно быть гражданином РФ в возрасте от 18 лет с постоянной регистрацией в регионе присутствия офисов МФО. При себе нужно иметь паспорт и ИНН.
Микро-кредит
МФО Микро-Кредит также предлагает новым клиентам беспроцентное получение займа по тарифу «Комплимент». Впервые обратившийся заемщик может получить в долг до 10000 рублей на срок до 30 дней под 0% в сутки.
Получить такой займ могут москвичи в возрасте от 21 года до 65 лет.
Зачем МФО выдают деньги бесплатно?
Явная причина здесь одна — привлечение новых клиентов и как следствие борьба за лидерство в микрофинансовом секторе России.
Конкуренция среди микроорганизаций, предоставляющих займы до зарплаты, невероятно высока. Еще никогда раньше в России не было так легко оформить займ, как с появлением онлайн МФО, предоставляющих срочные кредиты за 15 минут по интернету.
Высокодоходный онлайн-бизнес начал бурное развитие и компании стали появляться как грибы после дождя. Естественно в условиях жесткой конкуренции надо как-то привлекать новых клиентов и некоторые из организаций ввели бессрочную акцию по предоставлению беспроцентного займа каждому новому клиенту, которому будет одобрена заявка.
Придется ли платить налоги за бесплатный займ?
Как это ни странно, но придется. При выдаче микрофинансовой организацией займа физическому лицу у последнего возникает налогооблагаемый доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах, облагаемый по ставке 35%.
Согласно постановлению ФАС, датой получения дохода в виде материальной выгоды считается дата фактического погашения займа. Налоговой базой является сумма процентов, исчисленная исходя из 2/3 целевой ставки(раньше ставка рефинансирования) Центробанка, действующей на дату получения дохода.
Чтобы было понятно, рассмотрим ситуацию с налогообложением бесплатного займа на примере: вы получили в компании заем на 3 месяца в размере 250 тыс. рублей. Рассчитаем материальную выгоду:
Мат. выгода = 250000*8,25%*2/3/365*(30+31+30)=3428,08.
Рассчитаем налог:
Налог = 3428,08 * 35% = 1199,82 руб.
Таким образом, налог НДФЛ в нашем случае, который должен заплатить заемщик, получивший беспроцентный займ, составляет 1199,82 руб.
Что будет, если не вернуть бесплатный займ вовремя?
Если не вернуть займ вовремя, будут начислены штрафы или пени за несвоевременный возврат займа. Возможно, проценты будут пересчитаны по стандартной ставке, а не под 0% в сутки. Точные условия будут зависеть от правил предоставления займов в конкретно взятой организации.