역일 단위로 연지급을 계산하는 방법. 지불 연기가 정말 유익한가요? 공급자 손실을 계산하는 방법
지불 연기– 공급품에 대한 지불 조건을 개선하는 가장 인기 있는 방법 공급자. 예를 들어 배송 후 14일 이내에 지불하기로 하는 공급업체와의 합의는 일부 산업에서는 첫 번째 거래에서도 전제 조건입니다. 연기는 계약서에 명시되어야 합니다. 그렇지 않은 경우 법률에 따라 상품 대금을 지불할 의무가 있습니다. 사는 사람기본값은 상품을 받은 직후입니다.
이 기사에서는 다음 질문에 대한 답을 찾을 수 있습니다.
- 귀하가 판매자인 경우: 고객에게 후불을 제공할 때 고객에게 실제 얼마를 제공하고 있습니까? 구매자인 경우: 얼마입니까? 진짜 돈이 경우 공급업체가 귀하에게 비용을 지출합니까?
- 이연 또는 선불 방식으로 공급업체와 협력하는 것 중 더 수익성이 높은 것은 무엇입니까?
- 다양한 가격과 다양한 지불 연기를 비교하여 공급업체들 사이에서 최상의 제안을 결정하는 방법은 무엇입니까?
연기 비용 계산 공식
그 어떤 것도 잊지 마세요 지불 연기– 이는 공급업체의 실제 금융 비용입니다. 저는 상업부서를 관리하는 실무상 1개월 후불분 배송금액의 2%를 고객에게 확인하면서 유예비용을 추정했습니다. 내가 아는 많은 경영진은 비슷한 비용 대비 위험 기반 접근 방식을 취했습니다.
구매자의 후불 비용에 영향을 미치는 요소
그림 1
공급자와 합의하여 구매자가 받게 될 절감액을 계산합니다. 지불 연기, 다음 수식을 사용할 수 있습니다.
영업이익 = (KDO/365) x (BP/100%) x SK,
여기서 OP는 연지불 비용입니다.
SK – 계약 금액, 계약, 거래, 문지름.
그림 2
이 공식은 다음을 사용하여 얼마나 많은 돈을 절약하는지 상당히 정확하게 이해합니다. 후불공급자. 이 공식의 논리는 납품 시 공급자에게 지불하기 위해 은행에서 대출을 받기 위해 지출해야 할 금액을 추정하는 것입니다.
이 공식을 회사가 서비스 제공에 지출하는 금액을 추정하는 방법으로 생각할 수도 있습니다. 지불 연기당신의 고객에게. 이 경우 기업가는 미상환 위험과 연체 부채 회수 비용을 고려하여 결과 숫자에 약 20%를 추가합니다.
공급자에 대한 연기 비용에 영향을 미치는 요소
그림 3
지연 효과 계산 예
구매자에 대한 연기의 경제적 효과를 평가하는 방법에 대한 예를 살펴보겠습니다. 귀하가 납품량 기준으로 공급업체로부터 용기를 구입한다고 가정해 보겠습니다. 길고 어려운 협상 중에 귀하는 공급업체를 설득하는 데 성공했습니다. 후불 21일. 주문 금액은 백만 루블입니다. 재무 책임자는 현재 귀하의 회사가 연 22%의 이율로 은행에서 빌린 자금을 유치할 수 있다고 말했습니다. 이 경우 이연지급 비용을 추정해 보겠습니다.
OP = (21 / 365) × (22 / 100) × 1,000,000 = 12,658 루블.
우리는 12,658 루블이라고 가정할 수 있습니다. 당신은 회사를 구했습니다. 만약에 지불 연기이를 받지 못한 경우 회사는 21일 전에 공급업체에 대금을 지불해야 하며, 이를 위해서는 은행에서 돈을 빌려야 합니다. 12,658루블 -이것은 회사가 100만 루블의 대출을 사용하기 위해 지출해야 하는 돈입니다. 21일 이내.
신용 자금 비용을 평가할 때 연간 비율뿐만 아니라 신용 한도 개설을 위해 은행에 대한 모든 종류의 일회성 지불(다양한 수수료, 담보 처리 및 보장 비용, 대출 처리 및 서비스 과정에서 발생하는 기타 비용.
연기 비용을 평가할 때 일부 기업인은 은행 이자 대신 대체 투자(예: 주식 또는 부업)의 수익성 비율 또는 사업 수익성에 연결된 고정 비율을 고려합니다.
제가 제공 한 계산 공식은 선불 방식으로 공급 업체로부터 상품을 구매하거나 장기 배송을 통해 상품을 구매하는 경우에도 유용합니다. 이 상황에서는 공급자에게 돈을 빌려주고 있다고 가정할 수 있습니다. 선불 비용은 동일한 공식을 사용하여 계산할 수 있으며, 연기 일수 대신 지불 순간부터 상품이 귀하의 장소에 도착할 때까지의 일수를 공식으로 대체하십시오.
일부 회사에서는 고객에게 연기 일수에 따라 특정 비율이 추가되는 가격이 제시됩니다. 예를 들어, 제품 가격은 200루블이고, 일주일 동안 연기하려면 가격은 202루블이고, 한 달이면 210루블입니다. 이 경우 구매자가 가장 먼저 해야 할 일은 제안된 가격을 극대화하는 것입니다. 후불, 둘째, 그러한 제안의 수익성이 계산됩니다.
지연된 거래의 수익성 평가
지연이 없는 제품 가격과 지연이 있는 제품 가격의 수익성에 대한 평가는 불평등을 사용하여 수행할 수 있습니다.
NZO / (100% - NZO) x (365 / KDO) x 100% ≤ BP,
여기서 NPO는 이연 보험료, %(연납 거래인 경우 손실된 할인 금액)입니다.
KDO – 연기 일수;
BP – 빌린 자금의 은행 비율, %.
그림 4
불평등이 충족되면 신용금보다 공급자의 돈을 사용하는 것이 더 수익성이 높다는 것을 의미하므로 이 경우 지연되면 회사에 추가 이익이 발생하게 됩니다. 이것이 충족되지 않고 불평등의 왼쪽이 오른쪽보다 크면 지연은 수익성이 없습니다.
예를 들어, 납품 시 지불 방식으로 공급업체로부터 캔을 구매합니다. 캐니스터 당 가격 – 200 루블. 배송 조건 변경에 대한 협상 중에 귀하가 관심이 있는 경우 지불 연기 21일 동안 용기 비용은 206루블이 됩니다. 재무 이사는 귀하의 회사가 현재 연 22%의 대출금을 조달할 수 있다고 말했습니다. 연기에 대한 보너스는 (206 − 200) = 6 루블입니다. 또는 3%. 이 경우 후지급 작업의 이점을 평가해 보겠습니다.
3 / (100 - 3) × (365 / 21) × 100% = 53.75 ? 22
53,75% > 22%
왼쪽이 오른쪽보다 더 큰 것으로 나타났습니다. 불평등은 그러한 조건에서 다음과 같은 공급자와 협력한다는 것을 보여줍니다. 후불무익한. 다시 협상 테이블에 앉거나 관리 결정을 내려야 합니다. 캐니스터 배송 시 지불 작업을 계속하는 데 동의하거나 신용 자금보다 더 비싼 후불 지불을 선호합니다. 위의 예에서 가격이 1.25% 이하로 상승하면 21일 지연을 두고 작업하는 것이 유리합니다.
제가 협력하고 있는 많은 외국 제조 회사는 연지급 조건으로 러시아 공급업체와 협력하지 않습니다. 그들의 임무는 연기하는 대신 가능한 가장 낮은 가격과 일련의 조건을 얻는 것입니다. 평균 연 3% 대출 금리의 유럽 화폐 가격은 러시아 화폐보다 6~10배 저렴합니다. 따라서 유럽 회사가 러시아 공급업체와 이연 방식으로 협력하는 것은 종종 비효율적이고 값비싼 대출에 해당합니다.
두 공급업체 간의 이용 약관 비교
동일한 제품이지만 가격과 가격이 다른 두 공급업체를 비교할 필요가 있는 경우 후불(다른 조건이 동일할 경우) 연기를 고려한 구매 비용 추정치인 "조건부 구매 가격"을 사용할 수 있습니다.
UslZak = ZAK x (1 – (BP / 100%) x (KDO / 365)),
여기서 UslZak은 공급자가 제공한 연기를 고려한 조건부 구매 가격입니다.
ZAK – 구매 가격, 문지름;
BP – 빌린 자금의 은행 비율, %;
KDO – 연기 일수.
그림 5
예를 들어, 캐니스터 공급업체인 "Alpha"와 "Beta"로부터 두 가지 제안이 있습니다. 용기는 완전히 동일하며 다른 사항은 동일하지만 가격과 지연만 공급업체마다 다릅니다. 공급업체 Alpha는 캐니스터당 200루블의 가격을 제공합니다. 그리고 주지 않는다 지불 연기. 공급자 "베타"는 205 루블의 가격을 제공합니다. 그리고 30일의 지불 유예 기간을 제공합니다. 귀하의 회사가 연 22%의 대출금을 조달할 수 있다고 가정해 보겠습니다. 어떤 제안이 더 낫습니까? 두 공급업체의 조건부 구매 가격을 계산해 보겠습니다.
"알파": UslZak = 200 × (1 – (22 / 100) × (0 / 365)) = 200 문지름.
"베타": UslZak = 205 × (1 – (22 / 100) × (30 / 365)) = 201.3 문지름.
따라서 공급자 Alpha가 이연 지불을 제공하지 않는다는 사실에도 불구하고 이연 비용을 고려하면 공급자 Beta보다 그 제안이 더 수익성이 있을 것입니다. 공급업체의 제안인 "베타"가 제공된 "알파"보다 수익성이 더 높다고 계산할 수 있습니다. 후불 41일 이상.
연기 협상 방법
지불 연기– 공급자와의 계약에서 가장 중요한 조건입니다. 가격에 대한 특정 합의에 도달한 후 구매자가 연기 규모에 대해 논의하기 시작하는 것이 좋습니다. 연기 협상을 시작하면 가격에 포함됩니다.
공급자 자신이 연기를 제안하는 경우 구매자의 임무는 최대 연기를 통해 가능한 최저 가격을 달성한 다음 선불 조건으로 가격을 받는 것입니다. 그런 다음 위의 공식을 사용하여 연기의 수익성을 계산하십시오.
현재 함께 일하고 계시다면 후불, 더 낮은 선불 가격을 구하고 위 공식을 사용하여 이 두 가격의 효율성을 평가합니다. 후불 없이 여러 건의 거래를 진행한 후, 최근 받은 선불 가격을 유지하면서 후불 획득을 시도합니다.
귀하가 판매자인 경우 연기가 허용되면 매일 회사에 약간의 비용이 발생한다는 점을 기억하고 연기를 "판매"해야 합니다. 이는 실제로 고객이 받는 추가 할인입니다. 그것도 잊지 마세요 연기 지불 14, 30, 60일뿐만 아니라 11, 26, 47일이 될 수도 있습니다.
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후불상품을 판매하고 계십니다.
연기 기간은 얼마나 되어야 합니까?
회사 관리자에게 가장 중요한 것은 무엇입니까?
실제로 제조이든 상업이든 모든 기업의 수장에게 가장 중요한 것은 무엇입니까? 이익을 바탕으로 금융 및 경제 활동을 수행합니까? 네, 아무리 사소하게 들리더라도 그것은 사실입니다.
모든 상업 기업은 바로 이러한 목적을 위해 만들어졌습니다. 그리고 더 많은 이익을 얻을수록 좋습니다.
그러나 우리는 현실 세계에 살고 있으며 오늘 벌어 들인 루블은 일정 시간이 지나면 실제로 회계 부서를 1 루블로 통과하지만 "내용"측면에서는 훨씬 저렴할 것이라는 점을 완벽하게 이해합니다. 경제학자들은 이러한 과정을 인플레이션 또는 감가상각이라고 부릅니다. 돈. 한 달에 3분의 1로 가치가 하락한 루블이 망각에 빠졌던 시절. 다시는 이런 일이 일어나지 않기를 바랍니다. 그러나 실제 인플레이션이 존재하고 루블의 실제 가치가 하락합니다.
당신이 무역 회사의 대표, 상업 이사 또는 영업 부서의 책임자라고 가정해 보겠습니다. 어떤 식으로든 운전 자본이 부족하면 판매할 상품을 가져와 배송해야 합니다. 그리고 당신은 그것을 합니다. 당신은 취하고 준다. 귀하는 공급업체에 비용을 지불하고 고객은 귀하에게 비용을 지불합니다. 즉시는 아니고 일정 시간이 지나면요.
물론 '사실에 근거한' 계산이 이루어졌으면 좋겠지만 항상 그렇지는 않습니다. 사업주 또는 주요 전문가로서 5~7일의 지불 연기에 만족하시나요? 30일이 적합할까요?
당신은 이 사업에 종사하고 있으며 결정은 당신에게 달려 있습니다. 이 기사의 목적은 실제로 무언가를 얻은 것처럼 보이는 "중요한"날을 1 (!) 일의 정확도로 계산할 수 있는 기본 수학적 계산 방법을 고려하는 것입니다. 사실, "지급연기"로 인해 귀하의 수익은 가치가 없게 되었습니다. 사실, 당신은 이전에 벌어들인 돈을 단순히 “잃어버린” 것입니다.
모든 것이 매우 간단합니다.
1. 우선 어떤 숫자부터 시작할지 결정해야 합니다. 우리는 주로 두 가지 수치에 관심이 있습니다. 이는 현재 존재하는 실제 인플레이션과 전월 결과를 기반으로 한 귀하의 비즈니스 순수익입니다. 특정 정보, 분석 및 통계 출처가 서로 다른 수치를 산출하기 때문에 "실제 인플레이션"에 대한 수치를 찾는 것은 매우 어렵습니다. 따라서 검색 작업을 단순화하기 위해 러시아 중앙 은행의 재융자율을 사용할 것을 제안합니다. 현재 이 수치는 21%입니다. 그러나 "공식 소식통"에 따르면 2002년 인플레이션은 15%가 될 것이라는 점을 덧붙일 가치가 있습니다. 그러나 아래 계산에서는 여전히 희망을 갖지 말고 러시아 중앙 은행의 재융자율을 기준으로 삼는 것이 좋습니다. 기본 수치, 즉 21%(오늘 기준).
2. 이제 진부한 수학 공식을 사용하여 하루 동안의 돈의 감가 상각액을 계산합니다. 간단합니다. 재융자율을 365일(1년의 일수)로 나누면 0.057534%/1일과 같은 값을 얻습니다.
3. 다음으로 더 간단한 방법은 비즈니스의 순 수익성을 하루 동안의 인플레이션 과정의 예상 가치로 나누어야 한다는 것입니다. 현재 귀하의 사업 수익성이 0.97%라고 가정해 보겠습니다. 계산에 따르면 0.97:0.57534 = 16.8일입니다. 이 수치는 귀하의 고객이 상품을 받은 후 17일 후에 귀하에게 대금을 지불할 경우 귀하가 약간의 한계 이익을 얻더라도 실제로는 이 상품-화폐 거래에서 아무것도 얻지 못할 것임을 나타냅니다.
전월 실적 기준 귀사의 순수익률은 1.38%였습니다.
러시아 중앙은행의 재융자율은 21%이다.
1일 인플레이션 - 0.057534%/1일.
"중요"일은 다음 공식을 사용하여 계산됩니다.
I = 사업의 순수익률/인플레이션 1일, 즉 우리는 다음을 얻습니다:
I = 1.38/0.057534 = 24일
의심할 바 없이 이 기술이 모든 질병에 대한 만병통치약은 아니며 제품을 판매할 수 있는 최대 허용 기간은 추정치일 뿐입니다.
그러나 계산의 아름다움은 무엇입니까? 아마 이런저런 결정을 내릴 때 실수하지 않기 위해서!!!
알라베르디안 VV, 2002
후불은 대출, 소매 및 도매 무역과 관련된 개념입니다. 이는 부채 상환 날짜를 나중으로 연기하는 것입니다. 때로는 연지급을 활용해야 하는 상황이 발생하며 이를 계산하는 방법을 아는 것이 중요합니다.
프로모션 제품을 할부로 구매하는 경우 공급업체는 프로모션 할인의 일부를 제거할 수 있습니다. 그러면 나중에 돈을 전액 갚아야 합니다. 이 경우 수익성 기준을 계산하는 공식이 있습니다. 그리고 그것은 아주 간단합니다. 유예비용 = 유예일수/360 * 연간 대출이자 * 거래비용. 대출을 받았는데 특정 상황으로 인해 필요한 금액을 제때에 지불할 수 없는 경우 공부해야 합니다. 대출 계약서. 종종 계약서에서 특정 기간 동안 지불이 중단될 수 있다고 규정하는 조항을 찾을 수 있습니다. 즉, 이는 신용 공휴일입니다. 그러나 대출 휴면 기간이 끝나면 대출 지불 비용이 증가합니다. 이연지급을 계산할 때 이 점을 고려해야 합니다.
대출에 대한 지불을 연기하거나 물건을 구입할 때 차용인에게 유익하지 않은 경우가 많습니다. 여기서 이 사실개인의 신용 기록에 부정적인 영향을 미쳐 은행과의 관계를 망칠 수 있습니다.