La implementación se lleva a cabo en 1C 8.3. información contable
Casi todas las empresas manufactureras se enfrentan de vez en cuando a la necesidad de vender el exceso de inventarios. El motivo de esto puede ser, por ejemplo, la actualización de la gama de productos, cambios en el proceso tecnológico de producción y otras situaciones provocadas por las actividades económicas.
Te contamos en nuestro artículo cómo formalizar este tipo de operaciones en el programa 1C: Contabilidad 8 y qué transacciones de venta de materiales en 1C 8.3 se generarán en este caso.
Comprobación de materiales restantes
La decisión de vender materiales de los almacenes de la empresa, por regla general, se toma después de realizar un inventario o generar un informe de control sobre los saldos de inventarios.
Su contabilidad se lleva en la cuenta contable 10 “Materiales” y se organiza con la indicación obligatoria de análisis por tipo, lugar de almacenamiento (almacenes) y documentos de recepción de materiales y materiales en la organización. En la cuenta se mantienen registros cuantitativos y totales.
Para obtener saldos de materiales, puede utilizar un informe contable estándar típico: "Balance de cuenta". Los informes estándar están disponibles en la sección de la interfaz principal del sistema del mismo nombre.
Configuremos la configuración del informe para la cuenta 10 con agrupación por subcuentas, almacenes y materiales:
El resultado de la generación será un informe en el siguiente formato:
Al momento del reporte, contamos con importantes saldos de materiales en la subcuenta 10.01, los cuales se encuentran en el almacén principal de la empresa.
Formación de un documento de implementación.
Formalizaremos la venta de materiales mediante el documento de configuración estándar “Ventas (actos, facturas)” disponible en el apartado “Ventas” de la interfaz principal del sistema.
Después de hacer clic en este botón, tenemos acceso a una selección de varios tipos de operaciones. Para registrar una venta, sin servicios de transporte adicionales, utilice la operación “Bienes (factura)”. Si la venta va acompañada de servicios adicionales, utilice la operación “Bienes, servicios, comisión”.
Veamos un ejemplo simple de venta solo de materiales seleccionando la primera operación en la lista propuesta. Completemos el formulario electrónico que ofrece el sistema:
Completaremos el documento secuencialmente: encabezado, parte tabular, pie de página. Prestamos especial atención a los detalles marcados con líneas rojas; estos son elementos de cumplimentación obligatoria.
Hay dos hipervínculos en el encabezado del documento, al hacer clic en ellos se proporciona la indicación de las cuentas de liquidación con la contraparte/comprador y la instalación de los tipos de precios y el régimen del IVA. En general, los valores predeterminados sugeridos por el documento son óptimos y normalmente no deben modificarse. Si aún necesita seleccionar una cuenta de liquidación, una condición de pago o un modo de IVA diferente, esto se hace después de la transición en ventanas separadas.
Dejemos los valores predeterminados sin cambios y completemos la tabla.
Requiere una indicación de los materiales específicos que se venderán al cliente. Lo más conveniente es utilizar el botón "Selección" para que el proceso de completar la tabla sea lo más eficiente posible.
En la ventana de selección que se abre se preestablece el modo de visualización de saldos y se configura el llenado con una solicitud de cantidad y precio del material ofrecido a la venta. Seleccionando las fichas de artículos necesarias, indicando la cantidad y el precio, los datos se transfieren mediante el botón "Transferir a documento".
Por tanto, el formulario completado queda así:
Las transacciones de venta de materiales en 1C 8.3 se reflejarán correctamente si las cuentas contables están configuradas correctamente. Su ajuste está disponible directamente desde el formulario a través del enlace en el fragmento de la tabla.
Después de publicar el documento, se generarán transacciones de venta de materiales en el sistema.
Como regla general, la venta de inventarios no es una de las principales actividades de las organizaciones. Para contabilizar los ingresos y gastos de esta operación se utiliza la cuenta 91 “Otros ingresos y gastos”. Las contabilizaciones para cancelar el costo de los materiales retirados generadas por el documento de ventas en 1C: Contabilidad 8 pueden verse así:
Para reflejar completamente la transacción comercial, presentamos el conjunto completo de transacciones en la organización de contribuyentes del IVA.
- El costo de los activos materiales vendidos se da de baja como otros gastos:
- D91.02 (por tipos de otros gastos) – K 10 (por tipos de materiales, lugares de almacenamiento).
- Los ingresos del comprador por la venta de activos materiales se reflejan:
- D62.01 (por contraparte, acuerdo) – K 91.01 (por tipos de otros ingresos).
- IVA devengado por la enajenación de bienes materiales:
- D90.03 – K 68.02.
La venta de cualquier tipo de inventario se confirma mediante documentos impresos estandarizados. La venta se acompaña de una factura por la liberación de materiales al tercero en el formulario M-15, se puede generar a partir del documento de venta:
Comprobación de materiales restantes después de la venta.
En conclusión, veamos cómo las transacciones de venta de materiales en 1C 8.3 afectarán los informes estándar. Usemos el informe de OSV:
El saldo final de la cuenta 10 confirma que la transacción de venta de materiales se refleja correctamente.
Para mostrar la venta de bienes y la prestación de servicios, se proporciona el uso de un documento especial llamado "Venta de bienes y servicios". Le diremos cómo crearlo e ingresar los datos necesarios en él, y consideraremos qué tipos de asientos contables puede crear.
Crear y completar un documento para su implementación en 1C.
Primero, debe ir al menú "Ventas" y luego seguir el enlace llamado "Ventas de bienes y servicios", que abre una lista de documentos. A continuación, haga clic en el botón "Ventas" y seleccione "Bienes, servicios, comisión" en la lista de tipos de transacciones de ventas que aparece, por ejemplo, el elemento "Bienes (factura)".
Se abrirá un nuevo documento que deberás completar. Los campos obligatorios suelen estar subrayados con una línea de puntos roja. Indicamos:
- detalles de la organización;
- datos de la contraparte;
- tipo de precio;
- existencias.
El parámetro "Tipo de precio" determina el costo de venta del producto. Si así se indica en el acuerdo con la contraparte, se ingresará en el programa automáticamente. Si no se indica y la persona que redacta el documento tiene derecho a editar los precios de venta, puede ingresar este indicador en la tabla manualmente.
Nota: Si en esta configuración de 1C solo se tiene en cuenta una empresa, el campo "Organización", como "Almacén", no será visible en el documento.
Después de ingresar los datos en el encabezado del documento, puede completar la tabla.
Completar la sección de la tabla
Si lo desea, puede utilizar el botón "Agregar" para completar la "Implementación" línea por línea. Este método es malo porque los productos restantes en el almacén no serán visibles. Para que sea más conveniente agregar productos en la sección de la tabla, debe hacer clic en "Selección". Se abrirá “Selección de artículo”, en cuya ventana será visible el producto restante, y podrá seleccionarlo. Al hacer clic en una línea en particular, la aplicación le pedirá que ingrese la cantidad y el costo (por supuesto, si no se ha seleccionado el tipo de precio) del producto seleccionado.
A continuación se muestra el elemento seleccionado y listo para ser transferido a “Implementación”. Cuando todos los elementos requeridos estén marcados, deberá hacer clic en el botón "Mover al documento".
Ahora hay que llevarlo a cabo. Al momento de esta operación se generarán transacciones que reflejen la venta de productos en contabilidad.
Publicaciones del documento “Ventas de bienes y servicios”
Para ver las transacciones creadas por el documento, haga clic en el botón "Débito/Crédito" ubicado en la parte superior. Debería abrirse una ventana que muestra las transacciones ya creadas.
Si es necesario, puedes editarlos tú mismo usando "Ajuste manual". Sin embargo, en la mayoría de los casos esto no será necesario.
Configurar publicaciones de la cuenta 1C
Si las transacciones en el programa se generan incorrectamente de forma automática, debe averiguar por qué sucedió esto, verificar la configuración o cambiar las cuentas contables en el documento mismo. Después de todo, de acuerdo con la configuración de las cuentas contables, al completar el documento "Realización", se insertan en él y luego se generan transacciones con su ayuda.
¿Cómo se pueden comprobar y editar? Por supuesto, es mejor hacer esto una vez que corregir manualmente y constantemente los datos de los documentos.
Luego debe pasar a la parte tabular, es decir, a la pestaña llamada "Productos". Allí, para cada rubro seleccionado, también se indicarán las cuentas involucradas en la creación de transacciones. Lo mismo se aplica a los servicios.
Es extremadamente importante configurar correctamente las cuentas contables en los directorios correspondientes, porque de ellos depende la precisión de la contabilidad en su conjunto.
El registro de ventas de bienes y servicios en el programa 1C Trade Management versión 11.2 se realiza mediante un documento del mismo nombre, que se encuentra en la sección "Ventas" - "Documentos de venta".
Esta revista contiene documentos sobre la venta de bienes y servicios. Por defecto, este es el documento “Ventas de bienes y servicios”. Si configuramos una bandera adicional en la configuración de que la implementación de los servicios y el trabajo se refleja en un certificado de finalización, el documento correspondiente estará disponible para nosotros: “Certificado de obra terminada para el cliente”. La diferencia entre este documento y la venta de bienes y servicios es la presencia de formularios impresos adicionales que se muestran en este documento.
Revista "Documentos de venta" contiene selecciones rápidas estándar en la parte superior: por administrador responsable y por el estado de los documentos de implementación.
Hay dos formas de crear un documento. La primera forma es estar directamente en el diario y usar el comando crear. O ir a la pestaña "Para registro" y utilizar las llamadas órdenes de ejecución de documentos. Esta lista contiene uno de nuestros pedidos. Los pedidos se incluyen en esta lista siempre que su estado sea "para ser llevado a cabo" y al menos uno de los productos está en estado de acción "barco". Entonces el pedido estará disponible para nosotros como pedido para emitir una factura.
Si el proceso de venta se desarrolla en varias etapas, al crear una factura basada en el pedido, siempre se completará el saldo no enviado de la mercancía.
Para utilizar el método de creación de una factura basada en un pedido de envío (es decir, el pedido de nuestro cliente), ingresamos el pedido que necesitamos en el diario correspondiente y en el comando "realizar según pedidos" Inicie el asistente de registro de facturas. Se nos pide que coloquemos banderas. “realizar implementación/actuar/facturar”, "imprimir". Si no configuramos estas banderas, los documentos no se publicarán, pero se crearán y abrirán para que podamos editarlos y realizar cambios.
El comando "Aceptar" crea un documento. “Ventas de bienes y servicios”. En este documento son obligatorios el cliente, la contraparte y el contrato bajo el cual se redacta el documento de venta. Dado que creamos la implementación en base a nuestro pedido (esta información se anota en el documento de implementación), la mayoría de los detalles ya han sido completados, a saber: el cliente, sus datos y la contraparte; nuestra organización y el almacén desde donde se realizan las ventas, moneda del documento. La información de pago ha sido completada.
en la pestaña "Bienes" Ya hemos completado todas nuestras posiciones de productos, su cantidad, indicadores de precios y descuentos automáticos.
en la pestaña "Además" vemos que nuestro gerente responsable está lleno; la transacción dentro de la cual se realiza esta venta; la división que lleva a cabo la implementación; detalles relacionados con los impuestos, a saber, la venta está sujeta al IVA, la moneda de los acuerdos mutuos serán los "rublos" y el precio incluye el IVA. Se puede realizar dicho documento.
El programa 1C Trade Management (UT 11) 11.2 nos ofrece además calcular descuentos. Ahora el documento ha sido publicado y se le ha asignado un número. Dicho documento se puede imprimir; por ejemplo, puede imprimir la carta de porte TORG-12.
En función de la venta completa de bienes y servicios, puede crear una factura. Para ello, deberá utilizar el hipervínculo correspondiente en la esquina inferior izquierda. Se debe contabilizar el documento creado (factura), después de lo cual se puede imprimir la factura o un documento de transferencia universal.
Ahora hemos completado la implementación. Volvamos a nuestros pedidos y veamos el estado de nuestro pedido. Para nuestro pedido, el porcentaje de envío también está marcado como 100%. El pedido ha sido pagado en su totalidad y el estado actual es "listo para cerrar". Una orden de este tipo puede cerrarse como completamente procesada. Confirmemos nuestras acciones. Nuestro pedido ya está cerrado.
Puedes volver a la tarea. “Seguir el cumplimiento de las obligaciones derivadas de la transacción” y marque esta tarea para nuestra transacción como completada.
Nuestra siguiente tarea es registrar el resultado de un trato ganado. Para ello, podemos revisar los documentos de la transacción. Podemos ir a "Transacciones con clientes" y para nuestra transacción aclarar que la demanda primaria fue satisfecha en un 100% para televisores y 100% para refrigeradores. Nuestro trato se puede marcar como ganado y dicho trato ya se puede llevar a cabo y cerrar. En este punto, nuestro trato está casi completo. Según nuestra tarea “para registrar los resultados de un acuerdo ganado” Hemos completado las acciones necesarias y marcaremos esta tarea como completada.
Actualmente, no hay tareas pendientes en la lista de tareas de mi jefe. Hemos elaborado completamente todas las etapas de una transacción estándar, que finaliza con la venta de bienes y la evaluación de la demanda primaria.
Así, en la versión 11.2 del programa 1C Trade Management, registramos el hecho de la venta de bienes y servicios, así como trabajamos con las transacciones con nuestros clientes.
Una empresa comercial puede revender bienes comprados a un proveedor, tanto en su forma original como procesada. En la práctica, surgen preguntas: ¿cómo tener en cuenta los costos adicionales para la compra de bienes, reflejar la modificación de los bienes, incluso por parte de un tercero, en el programa 1C: Contabilidad 8? ¿Cómo juntar varios productos en un solo paquete? En este artículo de expertos de 1C encontrará respuestas a estas preguntas. Toda la secuencia de acciones descrita y todos los dibujos se realizan en la nueva interfaz "Taxi".
Contabilización de costos adicionales al recibir mercancías.
Primero, usando el ejemplo del programa 1C: Contabilidad 8 (rev. 3.0), consideraremos cómo reflejar la recepción de un producto ya modificado.Ejemplo 1
Andromeda LLC aplica un sistema fiscal general y se dedica al comercio mayorista y minorista de telas y productos textiles. Se recibió del proveedor (OSNO) una factura por las camisetas y un certificado de finalización del trabajo para aplicarles el logotipo. Andromeda LLC venderá camisetas con el logo al por mayor.
La recepción de mercancías (camisetas) del proveedor se registra en el sistema de información mediante un documento. Recepción de bienes y servicios.(capítulo Compras) con el tipo de operación Bienes.
En la parte tabular del documento se deberá indicar la cantidad, precio y importe total de la mercancía de acuerdo con la factura del proveedor. Dado que en el momento de la aceptación del producto para el registro, el proveedor ha recibido camisetas confeccionadas con un logotipo impreso, en la columna Nomenclatura Puede especificar inmediatamente el nombre del producto como: camiseta con logo.
Como resultado del documento Recepción de bienes y servicios.
Débito 41.01 Crédito 60 - por la cantidad de bienes comprados; Débito 19.03 Crédito 60 – por el monto del IVA.
Para incluir el costo de aplicar un logotipo en el costo de las camisetas, debe utilizar el documento Recibo de adicional gastos(capítulo Compras). Documento Recibo de adicional gastos es recomendable crear en base al documento Recepción de bienes y servicios. mediante botón Crear basado en- en este caso la parte tabular está en la pestaña Bienes se completará automáticamente.
Tenga en cuenta que en el campo Contraparte Puede ingresar el nombre de una organización que no sea la organización que suministra los bienes, si los servicios para aplicar el logotipo de acuerdo con el contrato los realiza otro contratista.
Los costos adicionales asociados con la compra de bienes se pueden asignar a cada unidad de bienes de dos maneras:
- por sous mmm;
- De acuerdo a personalidad.
La organización elige el método de distribución de forma independiente y lo establece en sus políticas contables.
El importe de los costes adicionales se indica de acuerdo con los datos reflejados en el certificado de finalización del proveedor (Fig. 1).
Después de completar el documento Recibo de adicional gastos Se generan los siguientes asientos contables:
Débito 41,01 Crédito 60 – por el monto de los gastos adicionales; Débito 19.04 Crédito 60 – por el monto del IVA sobre gastos adicionales.
Por lo tanto, el costo de las camisetas se incrementará con el costo del trabajo de aplicación del logotipo. Sobre el uso del documento Recepción de información adicional. Gastos, ver vídeo en la web.
ESO ES
Para obtener más información sobre la contabilización de costos adicionales asociados con la recepción de bienes, consulte el “Directorio de operaciones comerciales”. 1C:Contabilidad 8" en la sección "Contabilidad y contabilidad fiscal" de IS 1C:ITS.
Finalización de mercancías en régimen de peaje
Consideremos una situación en la que un producto se acepta para contabilidad y una organización de terceros participa para su mayor perfeccionamiento.Ejemplo
Andromeda LLC recibió un lote de camisetas del proveedor. Resultó que para que las camisetas estuvieran en condiciones de ser adecuadas para el uso previsto, era necesario aplicarles logotipos, pero la propia organización no tenía los medios necesarios para hacerlo. .
Un lote de camisetas fue transferido a otra organización para su procesamiento mediante peaje.
En la parte tabular del documento. Recepción de bienes y servicios.(con tipo de operación Bienes) es necesario indicar el nombre, cantidad, precio y monto total de la mercancía de acuerdo con la factura del proveedor. digamos en el grafico Nomenclatura Se indicará el nombre del producto: Camiseta de algodón roja. A continuación, la mercancía debe transferirse al procesador.
Los documentos están destinados a reflejar las operaciones que implican el procesamiento de materiales propios en régimen de peaje. Transferencia de materias primas para procesamiento. Y Recibo de procesamiento, que se encuentran en la sección Producción en grupo Transferencia para procesamiento.
Llenar un documento Transferencia de mercancías (Transferencia de materias primas para procesamiento), debe estar marcado como favorito Bienes(Fig. 2) completar como datos obligatorios: el nombre de la organización procesadora y el acuerdo con ella; nombre, cantidad y cuentas de los bienes (materiales) transferidos para su procesamiento.
tenga en cuenta, que independientemente de cómo se tuvieron en cuenta los valores transferidos (como mercancías o como materiales), cuando se transfirieron para su procesamiento en el campo Cuenta de transferencia de forma predeterminada está configurada la subcuenta de la cuenta 10.07 - Materiales subcontratados para su procesamiento..
De esta manera no es necesario utilizar el documento primero. Movimiento de mercancías para convertir bienes en materiales.
Para las organizaciones que pagan impuestos sobre la renta, la estimación total de los costos directos asociados con el costo de los materiales transferidos para su procesamiento se determina de la misma manera que en contabilidad: para cada procesador.
El hecho de recibir camisetas con logo de un procesador debe registrarse con un documento Recibo de procesamiento.
Para reflejar la producción de productos, productos semiacabados, materiales o bienes (materiales y materiales) producidos por una organización de terceros, debe completar la pestaña Productos(Fig. 3).
Esta pestaña indica:
- Nomenclatura- nombre de los artículos de inventario emitidos (en nuestro ejemplo - Camiseta con logo tipo 2);
- Cantidad, precio planificado Y Cantidad planificada- cantidad y costo planificado de los artículos del inventario emitidos;
- Cuenta- cuentas para la contabilidad de los artículos de inventario emitidos;
- Especificación- lista de estándares de costos requeridos para los artículos de inventario emitidos (valor de campo Especificación se utilizará al completar los marcadores Materiales usados Y Materiales devueltos).
La cuenta contable para camisetas emitidas con un logotipo se puede especificar como cuenta 43 ( Productos terminados), y la puntuación es 41,01 ( Bienes) - en cualquier caso, el programa cerrará las cuentas de costes correctamente.
Para las organizaciones que pagan impuestos sobre la renta, la estimación total de los costos directos atribuibles a la producción se refleja de la misma manera que en la contabilidad: en precios planificados. Al cerrar un mes al realizar una operación de rutina. Cierre de cuenta 20, 23, 25, 26 su valor se ajusta al monto real de los gastos.
Para reconocer los gastos por la prestación de servicios por parte de una organización de terceros para la producción de productos, debe completar la pestaña Servicios(Figura 4).
Esta pestaña indica:
- Nomenclatura- nombre de los servicios prestados;
- Cantidad, Precio y Monto- el costo de los servicios de procesamiento (con base en estos datos, los costos directos de la unidad de producción de la organización se distribuyen según los tipos de servicios prestados al realizar la operación de rutina Cerrar una cuenta 20, 23, 25, 26);
- Costo del producto- partida contable de gastos por la prestación de servicios de procesamiento.
En la pestaña Cuenta de costos, debe especificar los siguientes detalles:
- Cuenta de costo- una cuenta para contabilizar los gastos de producción de productos por parte de una organización de terceros (en nuestro ejemplo, esta es la subcuenta 20.01 - Producción principal);
- División de costos- la unidad de producción de la organización que transfirió los materiales para su procesamiento;
- grupo de nomenclatura- tipo de producto fabricado por un tercero.
Para reflejar la cancelación de materiales como costos de producción, debe completar la pestaña Materiales usados.
Esta pestaña indica el nombre ( Camiseta de algodón roja) y la cantidad de materiales utilizados, cuenta contable (10.07), partida contable de costos para gastos relacionados con la cancelación de materiales ( Los costos de materiales). Parte tabular del marcador. Materiales usados Especificación en el marcador Productos
Si no se utilizaron todos los materiales enviados para reciclaje, entonces para reflejar la devolución de materiales del reciclaje, debe completar la pestaña Materiales devueltos. Esta pestaña indica el nombre y la cantidad de materiales que se devuelven, la cuenta contable (10.07) y la cuenta de transferencia de materiales. Parte tabular del marcador. Materiales devueltos se puede completar automáticamente de acuerdo con los datos de la columna Especificación en el marcador Productos o según saldos de cuentas 10.07 Materiales transferidos para su procesamiento a la contraparte especificada.
De acuerdo con la política contable, el costo real de los productos terminados se forma sin utilizar la cuenta 40 - Lanzamiento de productos (obras, servicios).
Después de completar el documento Recibo de procesamiento Se generan los siguientes asientos contables:
Débito 43 Crédito 20.01 – por la cantidad de producción a precios planificados; Débito 20.01 Crédito 60.01 – por el monto de los servicios de procesamiento; Débito 20.01 Crédito 10.07 – por el costo de los materiales utilizados; Débito 19.04 Crédito 60.01 – por el monto del IVA sobre servicios de procesamiento.
Camiseta con logo tipo 2) se ajustará teniendo en cuenta los costes de procesamiento reales incurridos.
ESO ES
Para obtener más información sobre el procesamiento subcontratado de materiales, consulte la grabación de video de la conferencia del 25 de septiembre de 2014, "Reflejo de las operaciones de procesamiento de materias primas suministradas por el cliente en 1C: Contabilidad 8 (rev. 3.0)" en 1C:ITS. sitio web.
Procesamiento interno de mercancías
Digamos que la organización cuenta con todos los recursos necesarios para mejorar las características del producto adquirido. ¿Cómo reflejar la transferencia de bienes a la producción interna en 1C: Contabilidad 8 (rev. 3.0)?Ejemplo
Andromeda LLC recibió del proveedor y recibió en el almacén un lote de camisetas que se planea vender al por mayor.
Con el fin de incrementar las ventas de productos textiles, después de un tiempo se decidió aplicar logotipos a todo el lote de camisetas utilizando los equipos de que dispone la organización.
Ante esta situación surge la pregunta: dado que utilizaremos nuestro propio proceso de producción, ¿cuál es la forma correcta de recibir las camisetas del proveedor, como mercancía o como material?
Guiado por el Instructivo para la aplicación del Plan de Cuentas para la contabilidad de las actividades económicas y financieras de las organizaciones, aprobado. Por orden del Ministerio de Finanzas de Rusia de 31 de octubre de 2000 No. 94n, se puede fijar el siguiente procedimiento en la política contable:
- si, al momento de la aceptación contable, es imposible determinar si este tipo de bienes se finalizarán en el futuro, los bienes deben capitalizarse en la cuenta 41, y si se decide finalizarlos, transferir los bienes a materiales mediante contabilización. : Débito 10,01 Crédito 41,01;
- Si la organización, al aceptar artículos de inventario para contabilidad, tenía como objetivo finalizar este tipo de artículos de inventario antes de venderlos, entonces es más correcto reflejar la aceptación de artículos de inventario para contabilidad usando la cuenta 10 Materiales.
De las condiciones del Ejemplo 3 se desprende que la decisión de finalizar los bienes se tomó posteriormente, por lo tanto en la parte tabular del documento Recibo de bienes y servicios (con el tipo de operación Bienes) en el gráfico Cuenta la cuenta se indica como 41.01. También es necesario indicar el nombre, cantidad, precio y importe total de la mercancía de acuerdo con la factura del proveedor. digamos en el grafico Nomenclatura El nombre del producto se indicará como: camiseta azul algodon.
Una vez que se ha tomado la decisión de finalizar los productos, es necesario convertir los productos en materiales mediante un documento. Movimiento de mercancías(capítulo Existencias). Tenga en cuenta que el programa le permite cancelar inmediatamente los artículos del inventario enumerados en la cuenta 41 en producción sin convertirlos en materiales, por lo que una organización puede establecer este método de contabilidad en su política contable.
El documento está destinado a reflejar operaciones para la producción de productos terminados, productos semiacabados y la prestación de servicios. Informe de producción por turnos.(capítulo Producción). Al ingresar un documento, deberá indicar los siguientes detalles en el encabezado:
- Cuenta de costo- cuenta de gastos de producción (20.01);
- División de costos- división de producción de la organización que produjo productos (prestó servicios).
Para reflejar el lanzamiento del producto, debe completar la pestaña Productos. Esta pestaña indica (Fig. 5):
- Productos- nombre del producto fabricado (en nuestro ejemplo - Camiseta con logo tipo 3);
- grupo de nomenclatura- tipo de producto elaborado;
- Cantidad planificada- costo planificado de los productos fabricados (con base en los datos de este campo, los costos directos de la unidad de producción se distribuyen por tipos y nombres de los productos que produce al realizar una operación de rutina Cierre de cuentas 20, 23, 25, 26);
- Especificación- una lista de estándares de costos necesarios para la emisión de artículos de inventario (el valor de este campo se utilizará al completar la pestaña Materiales).
Para reflejar la cancelación de materiales como costos de producción, debe completar la pestaña Materiales, que indica:
- Nomenclatura- nombre de los materiales dados de baja (camiseta de algodón azul);
- Cantidad- cantidad de materiales dados de baja;
- Cuenta- cuenta de materiales (10.01);
- Costo del producto- partida contable de gastos de cancelación de materiales (Gastos de materiales);
- grupo de nomenclatura- tipo de producto manufacturado al que se le atribuye el costo de los materiales de producción.
Marcador Materiales se puede completar automáticamente según la especificación (botón Llenar).
Después de completar el documento Informe de producción por turnos. Se generarán los asientos contables correspondientes:
Débito 43 Crédito 20.01 - por el costo de producción a precios planificados; Débito 20.01 Crédito 10.01 – por el costo de los materiales utilizados.
Durante el proceso de producción y de acuerdo con los documentos primarios, los costos restantes por la aplicación de logotipos se acumulan en la cuenta 20.01 (en el contexto de la unidad de producción y grupo de productos correspondiente):
- costos laborales para los trabajadores involucrados en el acabado de camisetas;
- costos de depreciación de equipos usados;
- consumibles, etc
Luego de realizar operaciones de rutina para cerrar el mes, el costo de producción ( Camiseta con logo tipo 3) se ajustará teniendo en cuenta los costes reales incurridos.
ESO ES
Para obtener más información sobre la producción de productos terminados, consulte el “Directorio de Operaciones Comerciales. 1C:Contabilidad 8" en la sección "Contabilidad y contabilidad fiscal" de IS 1C:ITS.
Empaquetado del producto
Ahora consideremos una situación que ocurre a menudo en la práctica: hay varios artículos que deben ensamblarse en un conjunto.Ejemplo 4
La empresa Andromeda LLC recibió un pedido de un comprador mayorista de un lote de juegos de productos de recuerdo. El conjunto debe consistir en una camiseta, una gorra de béisbol y una caja de regalo. La empresa Andromeda LLC tiene en stock los productos necesarios, pero no está completo.
Por supuesto, puede convertir todos los bienes en materiales y registrar la operación de recolección de bienes como una operación de producción. Tal esquema estará justificado si, por ejemplo, una empresa instala repuestos para equipos complejos, es decir, en realidad se dedica al ensamblaje y el ensamblaje es parte de las actividades de producción. En nuestro ejemplo, los productos textiles se colocan en embalajes terminados, por lo que puede evitar operaciones de producción utilizando el documento del sistema de contabilidad: Juego completo de nomenclatura.(con tipo de operación Equipo). Documento Juego completo de nomenclatura. disponible en la sección Existencias. Al ingresar un documento, se deben indicar los siguientes detalles en el encabezado:
- Existencias- almacén donde se realiza la recogida (desmontaje);
- Nomenclatura(en nuestro ejemplo Conjunto de souvenirs “Sport”);
- Cantidad Y Establecer cuenta (41.01).
La parte tabular indica los componentes, su cantidad y cuentas contables (Fig. 6).
Los datos de la tabla de componentes se pueden rellenar automáticamente indicando la especificación del kit.
Después de contabilizar el documento, se generarán transacciones para la cancelación de los elementos componentes del Crédito 41.01 al Débito 41.01 de la cuenta contable del kit terminado.
Dado que la contabilidad cuantitativa se admite en 41 cuentas, el programa calculará automáticamente la cantidad de conjuntos creados en cada transacción (en nuestro ejemplo, trescientas unidades de bienes dan cien conjuntos).
Este método debe estar prescrito en la política contable, y también deben estar aprobados los documentos con los que la empresa procesará el embalaje.
Documento Juego completo de nomenclatura.(con tipo de operación Desmantelamiento) se utiliza en la situación opuesta, cuando es necesario desmontar el conjunto en piezas individuales).
ESO ES
Para obtener más información sobre la operación de ensamblaje de artículos, consulte el “Directorio de Operaciones Comerciales. 1C:Contabilidad 8" en la sección "Contabilidad y contabilidad fiscal" de IS 1C:ITS.
Configuración: contabilidad 1c
Versión de configuración: 3.0
Fecha de publicación: 16.01.2017
Documento Implementación (ley, factura) en 1C: Contabilidad sirve para formalizar la transacción de compraventa de Bienes, Materiales, Servicios, Equipos y Productos Terminados. Con base en la Implementación (Ley, Factura), se ingresa un documento. Factura emitida.
En 1C: contabilidad, el documento de implementación se encuentra en la sección Ventas.
Puedes crear varios tipos de documento. Implementación, consideraremos Ventas de bienes (factura).
Complete el encabezado del documento. Veamos cada punto con más detalle a continuación.
Entonces, Acuerdo con la contraparte. Dado que estamos formando la Implementación, el tipo de contrato será Con el comprador. En el acuerdo de contraparte, puede especificar inmediatamente el tipo de precio y la moneda del precio. Preste especial atención si mantiene registros en diferentes monedas (RUB, USD, EUR...)
Cuando haces clic en Tipo de precio:, vemos lo siguiente. En esta ventana, no se requieren configuraciones especiales si ha establecido un acuerdo con una contraparte. Los datos del documento serán insertados del contrato con la contraparte, si no está cumplimentado se podrá configurar.
Pasando a completar la parte tabular Productos, puedo señalar que la forma más conveniente de completar es Selección de bienes.
En la ventana de selección de producto vemos un botón Solo sobras, esta función oculta todos los artículos con un saldo de 0. A la izquierda está la navegación a través de grupos de artículos, a la derecha hay una lista de artículos, saldos y precios. En la parte inferior están aquellas posiciones que serán transferidas al documento de Implementación. Cuando la selección esté completa, haga clic en Mover al documento.
Los productos se han movido a la parte tabular del documento. Tenga en cuenta que un artículo tiene una cuenta contable. 41.01 , y el segundo 10.01 , ¡esto significa que la Harina no es un producto sino un Material! El cual figura en nuestra organización en la cuenta 10.01 denominada Materiales.
Creación de una factura emitida.
El documento se utiliza para mostrar Facturas por venta de bienes o anticipos recibidos (factura por anticipo). Además, si el documento ya ha sido devuelto con firma, hay una bandera. El documento esta firmado, esto significa que se completa el flujo de documentos para esta operación.
Tras pulsar el botón, vemos que la Factura se ha generado automáticamente.
Vayamos a la Factura y veamos los detalles. El código de tipo de transacción 01 indica que esta factura fue emitida para la venta. La bandera se muestra y se transfiere a la contraparte para que su factura se incluya en el directorio de facturas y posteriormente se tenga en cuenta el IVA.