Penempatan dana sendiri dan pinjaman. Penempatan dana Operasional perbankan untuk penempatan dana

Hukum Perbankan Rozhdestvenskaya Tatyana Eduardovna

1. Akomodasi Uang

Hakikat perbankan adalah transformasi tabungan menjadi investasi. Oleh karena itu, penting bagi pembentuk undang-undang untuk menekankan kewenangan lembaga perkreditan untuk mengarahkan dana yang dihimpun dari simpanan sebagai investasi dan pinjaman kepada pihak ketiga. Faktanya, keuntungan lembaga kredit sebagian besar terbentuk karena perbedaan antara pembayaran simpanan yang dilakukan oleh lembaga kredit dan pembayaran pinjaman yang dikeluarkan olehnya dan apa yang disebut lainnya. operasi aktif. Pada saat yang sama "basis sumber daya" lembaga perkreditan dibentuk tidak hanya dari dana yang dihimpun sebagai simpanan, tetapi juga dari dananya sendiri (termasuk modal dasar lembaga perkreditan, yaitu jumlah penyertaan para pendiri (peserta), berbagai dana, laba ditahan, menarik subordinasi pinjaman, dll d.). Dengan kata lain, pada kenyataannya baik dana yang dikumpulkan sebagai simpanan maupun sumber lain ditempatkan, hanya lembaga perkreditan yang berhak menggunakan dana yang ditransfer kepadanya sebagai simpanan untuk operasional aktif.

Penempatan dana terjadi dalam berbagai bentuk perdata:

1) pinjaman;

2) pinjaman, termasuk pembelian wesel dan obligasi pihak ketiga;

3) penempatan dana pada simpanan pada bank lain;

4) “menahan” dana berupa saldo pada rekening koresponden yang dibuka pada bank lain;

5) melaksanakan transaksi pembiayaan berdasarkan penyerahan tagihan moneter;

6) melakukan apa yang disebut transaksi repo(menyediakan dana berupa pembelian surat berharga dengan kewajiban menjualnya kembali);

7) pengambilalihan saham;

8) perolehan surat berharga lainnya.

Bentuk hukum perdata utama penempatan dana adalah transaksi pinjaman. Kemungkinan menerima jumlah pinjaman pada waktu yang berbeda dari saat penandatanganan perjanjian menimbulkan risiko tertentu bagi peminjam: ia harus yakin bahwa pinjaman akan diberikan kepadanya atas permintaannya. Karena kenyataan bahwa lembaga kredit memberikan pinjaman secara sistematis dan profesional, peminjam memperoleh kepercayaan tersebut. Dengan demikian, fleksibilitas yang lebih besar dicapai dalam penggunaan dana yang diterima sebagai dana pinjaman: yang disebut jalur kredit, sesuai dengan syarat-syaratnya ia dapat mengajukan pinjaman kepada bank pada bagian tertentu yang ditentukan dalam perjanjian pinjaman; setelah pelunasan sebagian dari jumlah pinjaman yang dikeluarkan sebelumnya, dll. Pada gilirannya, baik pinjaman yang dikeluarkan maupun kewajiban untuk menerbitkannya menimbulkan risiko ekonomi yang diketahui bagi lembaga kredit, yang diatur oleh Bank Rusia sesuai dengan persyaratan federal undang-undang (khususnya, Bank Rusia mewajibkan pembentukan cadangan untuk pinjaman yang dikeluarkan, serta kewajiban untuk mengeluarkan pinjaman).

Penempatan dana tidak hanya diatur dalam hukum perdata. Norma hukum perdata hanya menentukan sifat hubungan antara lembaga perkreditan dan peminjamnya. Penempatan dana menimbulkan risiko bagi lembaga perkreditan itu sendiri, terutama risiko kredit, yaitu risiko tidak terbayarnya dana yang telah dikeluarkan. Risiko ini tidak hanya berdampak pada lembaga perkreditan itu sendiri, tetapi juga kreditornya, termasuk deposan yang menempatkan dananya pada deposito. Oleh karena itu, Bank Rusia menerapkan peraturan yang bertujuan untuk membatasi risiko ini dengan membentuk khusus standar wajib(misalnya, Bank Rusia mengatur rasio dana dan aset sendiri; rasio aset dan kewajiban, risiko per peminjam atau sekelompok peminjam terkait, dll.), definisi cadangan yang harus dibuat oleh lembaga kredit pinjaman yang dikeluarkan dan jenis “pinjaman” lainnya ( dalam pengertian ekonomi istilah ini), dll.

Mengurangi risiko lembaga kredit yang secara sistematis menempatkan dana secara profesional, dan akibatnya, mengurangi biaya sumber daya yang mereka sediakan, telah memunculkan kebutuhan untuk menciptakan mekanisme hukum untuk mencegah orang yang tidak bermoral menerima pinjaman yang jelas-jelas tidak dapat dibayar kembali. Untuk tujuan ini, Undang-Undang Federal No. 218-FZ “Tentang Sejarah Kredit” diadopsi pada tanggal 30 Desember 2004. Tujuan Undang-undang ini adalah untuk menciptakan dan menetapkan kondisi untuk pembentukan, pemrosesan, penyimpanan dan pengungkapan informasi oleh biro sejarah kredit yang mencirikan pemenuhan tepat waktu oleh peminjam atas kewajiban mereka berdasarkan perjanjian pinjaman (kredit), meningkatkan keamanan pemberi pinjaman dan peminjam melalui pengurangan umum risiko kredit, meningkatkan efisiensi organisasi kredit.

Hubungan yang berkaitan dengan tata cara internal lembaga perkreditan, termasuk hubungan penyelesaian, serta tata cara penghitungan bunga atas pinjaman yang diberikan diatur dalam Peraturan Bank Rusia No. 54-P tanggal 31 Agustus 1998 “Tentang tata cara pemberian ( penempatan) dana oleh lembaga perkreditan dan pengembaliannya ( pelunasan)".

Dari buku MBA dalam 10 hari. Program terpenting dari sekolah bisnis terkemuka dunia pengarang Silbiger Stephen

Pentingnya Uang Seperti kata pepatah, “uang adalah segalanya.” Tanpa uang, bisnis tidak mungkin terjadi. Misalnya, Leonard Inc., yang menjual peralatan pencetakan kemasan ke perusahaan yang memasok makanan ke Bob's Market. Jika Leonard Inc. terjual

Dari buku Hukum Perbankan pengarang Rozhdestvenskaya Tatyana Eduardovna

Bab 13 Penempatan oleh lembaga kredit dana yang dikumpulkan dalam simpanan atas nama mereka sendiri dan atas biaya mereka sendiri Kerangka peraturan1. KUH Perdata Federasi Rusia, bagian pertama tanggal 30 November 1994 No. 51-FZ, bagian kedua tanggal 26 Januari 1996 No. Federal

oleh Burudjian Jack

Alokasi Selama penampilan reguler saya di Bloomberg Television, saya sering berbicara tentang alokasi aset dan bagaimana perubahan pola alokasi mempengaruhi pasar. Menempatkan dana berarti, dengan kata lain, dengan kata-kata sederhana,

Dari buku Rahasia Profesional Trading. Metode yang digunakan oleh para profesional untuk berhasil memainkan pasar keuangan oleh Burudjian Jack

Arus Kas Publisitas yang dinikmati oleh dana ini membuat hampir tidak mungkin untuk memenuhi pesanan dalam jumlah besar sebelum penutupan tanpa membiarkan pasar terekspos. Masalah ini diperburuk oleh tingkat konsentrasi posisi yang semakin meningkat

Dari buku Securities - hampir sederhana! pengarang Zakaryan Ivan Ovanesovich

Penarikan dana Mungkin yang paling banyak poin penting Sebelum Anda menaruh uang di suatu tempat, pertanyaannya adalah bagaimana Anda bisa mengeluarkannya dari sana. Masalah kedua adalah keamanan dari penarikan uang tanpa izin untuk kepentingan pihak ketiga (yaitu penyerang).

Dari buku Konstruksi dengan partisipasi pihak berwenang. Akuntansi dan perpajakan pengarang Anokhina Elena Vladimirovna

2.1.3. Penempatan dana anggaran negara bagian dan lokal secara kompetitif Prosedur penempatan dana anggaran federal secara kompetitif diatur oleh Undang-Undang Federal No.94-FZ Kontrak pekerjaan konstruksi untuk negara bagian

Dari buku Keuangan Organisasi. Lembar contekan pengarang Zaritsky Alexander Evgenievich

61. Setara kas Setara kas adalah surat berharga likuid yang, jika diperlukan, secepat mungkin dapat diubah menjadi uang tunai. Manajer keuangan harus memutuskan berapa porsi aset lancar yang dibutuhkan

Dari buku Akuntansi Asuransi pengarang Krasova Olga Sergeevna

3.6 Akuntansi kas Dana suatu organisasi dapat berupa uang tunai dan dokumen moneter dalam penyelesaian, giro, rekening bank khusus, surat kredit yang diterbitkan, buku cek, dll. Tata cara penyimpanan dan pengeluaran dana,

Dari buku Analisis Laporan Keuangan. Lembar contekan pengarang Olshevskaya Natalya

79. Analisis dana Neraca mencerminkan dana yang terletak pada tanggal pelaporan di meja kas, pada rekening penyelesaian dan mata uang asing, pada rekening khusus pada lembaga perkreditan (kecuali yang tercermin pada rekening simpanan, yang pada

Dari buku Akuntansi dan perpajakan dari pendirian hingga likuidasi suatu organisasi pengarang Krasova Olga Sergeevna

2.2 Akuntansi kas Dana suatu organisasi dapat berupa uang tunai dan dokumen moneter dalam penyelesaian, giro, rekening bank khusus, surat kredit yang diterbitkan, buku cek, dll. Tata cara penyimpanan dan pengeluaran dana,

Dari buku Fundamentals of Enterprise Cybernetics oleh Forrester Jay

14.4.8. Arus Kas Diagram arus kas ditunjukkan pada Gambar. 14–15. Berdasarkan penjelasan sebelumnya, kami menggunakan alur ini hanya untuk mengevaluasi kinerja sistem pada model lainnya. Diasumsikan bahwa posisi kas, tingkat perubahan dan

Dari buku Pembayaran tunai: dengan mempertimbangkan perubahan peraturan perundang-undangan terkini pengarang Korniychuk Galina

Inventarisasi dana Prosedur umum untuk melakukan inventarisasi properti organisasi diatur dalam Art. 12 Undang-Undang Akuntansi dan dirinci dalam Pedoman pelaksanaan inventarisasi properti dan kewajiban, disetujui atas perintah Kementerian Keuangan

Dari buku Akuntansi Kedokteran pengarang Firstova Svetlana Yurievna

Bab 3. Akuntansi aset keuangan(Uang). Tata cara akuntansi transaksi tunai dan tunai (tingkat 1) Kerangka peraturan Organisasi transaksi tunai Pembayaran tunai dilakukan melalui meja kas dan

Dari buku Pendiri dan Perusahaannya [Dari pendirian LLC hingga keluarnya] pengarang Anishchenko Alexander Vladimirovich

2.1.1. Penyetoran dana Kontribusi uang ke modal dasar dilakukan ke rekening giro atau ke meja kas organisasi. Penerimaan sumbangan tunai dari pendiri ke meja kas perseroan harus didokumentasikan dengan surat perintah penerimaan kas.

Dari buku Strategi Turbo. 21 cara untuk meningkatkan efisiensi bisnis oleh Tracy Brian

Arus Kas Adalah Segalanya Pertimbangkan arus kas dan tingkat profitabilitas untuk setiap produk, layanan, dan area operasi perusahaan Anda. Apakah keuntungan Anda bertambah atau berkurang? Apakah jumlahnya sesuai atau melebihi anggaran? Melihat

Dari buku Rencana Bisnis 100%. Strategi dan taktik bisnis yang efektif oleh Rhonda Abrams

Sumber dana Kepada siapa Anda akan berpaling ketika mencari uang yang Anda butuhkan? Kewajiban apa yang harus Anda terima dan apa manfaatnya? Dalam tabel yang disajikan di akhir bab ini, Anda akan menemukannya Deskripsi Singkat berbagai sumber hutang dan

SOYUZ Bank menerima dana yang tersedia dari badan hukum (penduduk dan bukan penduduk) Rubel Rusia dan mata uang asing dalam deposito. Berdasarkan perjanjian titipan bank, SOYUZ Bank berjanji untuk mengembalikan sejumlah titipan (simpanan) dan membayar bunganya sesuai dengan syarat dan cara yang ditentukan dalam perjanjian. Tingkat bunga tergantung pada jenis simpanan, jumlah dan jangka waktu simpanan. Bunga atas jumlah simpanan dihitung mulai hari berikutnya setelah jumlah tersebut diterima oleh Bank hingga hari pengembalian simpanan, inklusif. Bunga dihitung berdasarkan kurs yang berlaku di SOYUZ Bank pada tanggal dibuatnya perjanjian. Bunga dibayarkan sesuai dengan ketentuan perjanjian dan dapat dilakukan secara bulanan, triwulanan dan/atau pada tanggal pengembalian titipan kepada nasabah. Pembayaran bunga dan pengembalian pokok titipan dilakukan melalui transfer non tunai ke rekening badan hukum yang ditentukan dalam perjanjian.

Surat wesel adalah surat berharga yang menyatakan kewajiban moneter tanpa syarat dari penarik - Bank SOYUZ untuk membayar sejumlah tertentu kepada pemegang surat wesel pada saat jatuh tempo surat wesel.

Surat promes Bank SOYUZ:

  • alat pembayaran universal;
  • jaminan penyimpanan nilai;
  • sarana penyediaan yang dapat diandalkan.

Surat promes SOYUZ Bank - diterbitkan baik untuk badan hukum maupun perorangan, penduduk dan bukan penduduk dalam rubel dan mata uang asing, dengan pendapatan berupa bunga atau diskon, atau tanpa pendapatan, dalam jumlah dan ketentuan yang ditetapkan oleh SOYUZ Bank. Surat promes dijual dengan nilai nominal, dan pada saat jatuh tempo, bunga bertambah dari nilai nominal. Tagihan diskon sederhana dijual dengan nilai nominal dikurangi diskon. Pendapatan dihasilkan sebagai selisih antara nilai nominal dan harga beli. Surat wesel Bank SOYUZ dapat dialihkan kepada pemegang lain melalui pengesahan.

SOYUZ Bank menerbitkan wesel yang menunjukkan syarat pembayaran berikut:

  • setelah presentasi;
  • pada saat penyerahan, tetapi tidak lebih awal dari tanggal tertentu;
  • pada saat penyerahan, tetapi tidak lebih awal dari tanggal tertentu dan tidak lebih lambat dari tanggal tertentu;
  • pada hari tertentu.

Surat promes Bank SOYUZ diterbitkan di kantor pusat. Dasar penerbitan surat wesel adalah persetujuan atau penerapan bentuk yang telah ditetapkan, penerimaan dana untuk pembayaran surat wesel. SOYUZ Bank memberikan pinjaman untuk pembelian wesel berdasarkan perjanjian pinjaman dengan adanya jaminan yang sesuai. Pinjaman ini diberikan dengan tingkat bunga yang lebih rendah dibandingkan dengan pinjaman konvensional.

Pembayaran tagihan dilakukan di mana pun tempat penerbitannya, baik di kantor pusat bank maupun di cabang mana pun.

Surat wesel diterima untuk pembayaran lebih awal. Atas permintaan klien, wesel dengan nilai nominal dalam mata uang asing dapat dibayar baik dalam mata uang asing maupun dalam rubel

Surat wesel diterbitkan dalam bentuk cetakan. Formulir tersebut memenuhi persyaratan teknis untuk formulir surat berharga dan memiliki fitur keamanan yang dapat diandalkan.

Perhatian! Untuk menjamin keamanan pemegang wesel, sebaiknya pada saat menjual (membeli) atau memindahtangankan wesel sebagai agunan (dari agunan), sebaiknya diperiksa oleh Bank SOYUZ.

Sertifikat fakta penerbitan tagihan dikeluarkan dari pukul 10:00 hingga 16:00, gratis.
Untuk menerima sertifikat dari Bank Anda harus menyerahkan:

  • surat wesel asli;
  • surat (banding) kepada bebas dari menunjukkan rincian utama tagihan dalam rangkap dua

Informasi tentang fakta penerbitan wesel tidak diberikan melalui telepon.

Apa saja yang perlu diketahui oleh pemegang surat promes dari Bank SOYUZ?

Surat promes Bank SOYUZ adalah jaminan yang menyatakan kewajiban moneter tanpa syarat dari penarik - Bank SOYUZ untuk membayar sejumlah tertentu kepada pemegang wesel pada saat jatuh tempo wesel. Tagihan tersebut dapat dialihkan kepada pemegang lain melalui pengesahan.

Prosedur untuk membubuhkan pengesahan harus mematuhi undang-undang Federasi Rusia. Tagihan tersebut, pada saat jatuh tempo, dapat diserahkan untuk pembayaran oleh SOYUZ Bank dan cabang-cabangnya, di mana pun tempat penerbitannya.

Perhatian!

Bilamana mengajukan tagihan untuk pembayaran di luar tempat yang disebutkan dalam tagihan, pemegangnya harus memperhitungkan bahwa ia kehilangan hak untuk memprotes tidak dibayarnya, karena yang terakhir hanya dapat dilakukan di tempat pembayaran yang disebutkan dalam tagihan. SOYUZ Bank dan cabang-cabangnya membayar tagihan pada saat penyerahan setelah verifikasi yang sesuai, jika keaslian dan kebenaran pengisiannya tidak diragukan lagi. Tagihan yang diserahkan ke Bank SOYUZ atau cabangnya untuk pembayaran sebelum pukul 12.00 dibayarkan pada hari yang sama. Tagihan yang diserahkan kepada Bank SOYUZ untuk pembayaran setelah pukul 12.00 atau di luar tempat pembayaran yang disebutkan dalam tagihan dibayar pada hari kerja pertama Bank SOYUZ setelah hari penyerahan. Pemegang tagihan tidak dapat menolak untuk menerima pembayaran sebagian. Dalam hal pembayaran sebagian, suatu catatan yang menunjukkan pembayaran tersebut ditempatkan pada wesel dan tanda terima pembayaran sebagian diterbitkan. Pajak atas penghasilan yang diterima dari transaksi dengan wesel SOYUZ Bank dibayar oleh pemegang wesel sesuai dengan undang-undang saat ini. Tagihan tersebut, sebelum tanggal jatuh tempo, dapat diserahkan untuk pembayaran (penebusan) oleh Bank SOYUZ, cabang-cabangnya, hanya dengan persetujuan Bank SOYUZ. Dalam hal ini pembayaran dilakukan dengan harga yang disepakati yang ditentukan oleh para pihak dalam kontrak.

Kasus penolakan Bank untuk membayar wesel

Bank berhak menolak pembayaran atas wesel dalam hal-hal sebagai berikut:

  • pada saat penyerahan tagihan lebih awal dari jangka waktu yang ditentukan di dalamnya (lebih awal);
  • apabila keberlangsungan sejumlah endorsemen (endorsement) tidak diperhatikan;
  • setelah penyerahan uang palsu;
  • pada saat penyerahan surat wesel yang rusak sehingga kehilangan keabsahannya;
  • pada saat penyerahan RUU yang memuat koreksi teks pada bagian depan dan belakang.

Dalam hal penolakan untuk membayar tagihan, pemegang tagihan dikembalikan tagihannya dan dikeluarkan tanda terima yang menunjukkan alasannya.
Pemulihan hak-hak berdasarkan surat wesel yang hilang dapat dilakukan berdasarkan putusan pengadilan menurut tata cara yang ditentukan dalam peraturan perundang-undangan.

Pemulihan hak atas wesel yang hilang melalui prosedur non-yudisial (konsiliasi) tidak mungkin dilakukan.

Kantor perwakilan Bank tempat surat promes Bank SOYUZ dapat diserahkan untuk pembayaran

Surat promes Bank SOYUZ dapat diserahkan untuk pembayaran:

  • Kantor pusat Bank SOYUZ (JSC): 127006, Moskow, st. Hutan, 41
  • Cabang St. Petersburg 191186, St. Petersburg, Malaya Konyushennaya, 14, huruf A
  • Cabang Nizhny Novgorod 603004, Nizhny Novgorod, Lenin Ave., 100/1
  • Kantor tambahan "Zavolzhsky" Cabang Nizhny Novgorod Wilayah Nizhny Novgorod, Zavolzhye, st. Ponomareva, 6
  • Kantor tambahan "Pavlovsky" Cabang Nizhny Novgorod Wilayah Nizhny Novgorod, Pavlovo, st. Komunistik 10
  • Cabang Irkutsk 664000, Irkutsk, st. Lenina, 6
  • Kantor tambahan cabang Angarsky, Bratsky-1, Bratsky-3, Sayansky, Ust-Ilimsky Irkutsk.
  • Cabang Krasnodar 350038, Krasnodar, st. Severnaya / Kornitskogo, 445/50, menyala. F, di bawah. DAN
  • Cabang Krasnoyarsk 660049, Krasnoyarsk, st. Dubrovinskogo, 100
  • Cabang Samara 443041, Samara, st. Krasnoarmeyskaya, 75

Penempatan dana oleh bank

"...1.2. Dalam Peraturan ini, penempatan (penyediaan) dana oleh bank dipahami sebagai perjanjian antara bank dan nasabah, yang dibuat dengan memperhatikan persyaratan KUH Perdata Federasi Rusia. Sesuai dengan Pasal 1 Hukum Federal"Tentang bank dan aktivitas perbankan" (Lembaran Kongres wakil rakyat RSFSR dan Dewan Tertinggi RSFSR, 1990, N 27, pasal. 357; Lembaran Kongres Deputi Rakyat Federasi Rusia dan Dewan Tertinggi Federasi Rusia, 1992, No. 9, pasal. 391; 1992, N 34, pasal. 1966; Kumpulan Perundang-undangan Federasi Rusia, 1996, No. 6, Art. 492; 1998, N 31, pasal. 3829) mentransfer dana dengan syarat pembayaran, urgensi dan pelunasan, dan nasabah bank mengembalikan dana yang diterima sesuai dengan syarat-syarat perjanjian.

Penempatan (penyediaan) dana dapat dilakukan baik dalam mata uang nasional Federasi Rusia maupun dalam mata uang asing sesuai dengan persyaratan undang-undang saat ini..."

Sumber:

"Tentang tata cara penyediaan (penempatan) dana oleh lembaga kredit dan pengembaliannya (pembayaran kembali)" (disetujui oleh Bank Rusia pada 31 Agustus 1998 N 54-P) (sebagaimana diubah pada 27 Juli 2001) (Terdaftar dengan Kementerian Kehakiman Federasi Rusia pada 29 September 1998 N 1619)


Terminologi resmi. Akademik.ru. 2012.

Lihat apa itu “Penempatan dana oleh bank” di kamus lain:

    Penempatan dana badan hukum di ICB- Moscow Credit Bank (MCB) menawarkan penempatan dana yang tersedia sementara untuk badan hukum. Untuk tujuan ini, bank telah mengembangkan tiga produk. Pertama, rekening simpanan badan hukum. Kedua, pembelian tagihan bank. Dan masuk... ... Ensiklopedia Perbankan

    Penempatan dana badan hukum di Bank Perdagangan Rusia- Bank Perdagangan Rusia menawarkan kepada badan hukum penempatan dana yang tersedia pada deposito. Untuk tujuan ini, lembaga kredit telah mengembangkan empat produk: deposito “Klasik” dengan bunga sederhana atau kapitalisasi bunga bulanan. DI DALAM… … Ensiklopedia Perbankan

    Kreditor- (Kreditor) Kreditur adalah pihak yang berhak menuntut pemenuhan kewajiban dari debitur Kreditur: daftar tagihan, hak dan rapat, kreditur swasta dan kreditur pailit Isi >>>>>>>>>> ... Ensiklopedia Investor

    Jalur kredit- Penyediaan (penempatan) dana oleh bank kepada nasabah bank dengan mengadakan suatu perjanjian/kontrak, yang atas dasar itu nasabah-peminjam memperoleh hak untuk menerima dan menggunakan dana dalam jangka waktu tertentu, pada... ... Kosa kata: akuntansi, pajak, hukum bisnis

    Bank- (Bank) Bank adalah lembaga perkreditan keuangan yang melakukan transaksi dengan uang, surat berharga dan logam mulia Struktur, kegiatan dan kebijakan moneter sistem perbankan, hakikat, fungsi dan jenis bank, aktif dan... ... Ensiklopedia Investor

    BANK- sesuai dengan Art. 70 BC, bank adalah organisasi komersial yang, berdasarkan izin yang dikeluarkan oleh Bank Nasional Republik Belarus, memiliki hak eksklusif untuk melakukan keseluruhan operasi perbankan yang ditentukan dalam Bagian 1. .. Kamus Hukum Modern hukum perdata

    operasi aktif (bank)- penempatan oleh bank atas sumber daya keuangan yang tersedia untuk mengedarkannya dan memperoleh keuntungan. Bentuk paling umum dari operasi tersebut: penyediaan dana kredit dengan bunga, investasi pada sekuritas, investasi... ... Kamus istilah ekonomi- (Sistem Perbankan) Sistem perbankan adalah sekumpulan bank, lembaga kredit, dan organisasi ekonomi individu yang beroperasi di suatu negara, yang beroperasi sesuai dengan aturan seragam kebijakan moneter negara tersebut.Definisi sistem perbankan, ... ... Ensiklopedia Investor

Penempatan dana yang dikumpulkan dalam simpanan atas nama sendiri dan atas biaya sendiri sebagai operasi perbankan diatur dalam ayat 2 bagian 1 Seni. 5 UU Perbankan. Tapi di sana dia hanya disebutkan namanya. Dan aturan khusus untuk melakukan operasi perbankan ini diatur oleh Peraturan Bank Rusia No. 54-P.

Seperti yang telah disebutkan dalam Bab. 2 buku teks, secara doktrinal, dalam setiap operasional perbankan selalu ada tiga komponen (tujuan operasional, teknologi, manajemen risiko operasional).

DI DALAM pada kasus ini Terkait penempatan dana, ketiga komponen tersebut juga harus ada, namun hanya diisi dengan konten tertentu.

Kegiatan perbankan tersebut menurut definisinya harus mempunyai: a) pokok dan tujuan kegiatan perbankan; b) tata cara penyediaan dan pengembalian dana, termasuk akuntansi keduanya; c) kepatuhan terhadap standar keuangan saat mengeluarkan dan membayar pinjaman, menciptakan cadangan utang pinjaman. Mari kita analisis operasi perbankan ini dari sudut pandang metodologi yang telah saya uraikan untuk mempelajari isi operasi perbankan.

Dua komponen pertama diatur oleh Peraturan Bank Rusia No.54-P. Komponen ketiga diatur oleh orang lain peraturan Bank Rusia, mis. yang mengatur standar ekonomi dan penciptaan cadangan pinjaman dan utang serupa.

Peraturan Bank Rusia No. 54-P menyatakan dengan jelas komponen kedua dari transaksi perbankan, itu. diatur tata cara pengeluaran dana lembaga kredit dan kepulangan mereka ke lembaga kredit.

Mari kita perhatikan judul Peraturan Bank Rusia No. 54-P ini. Nama operasi perbankan ini tidak hanya mengacu pada penyediaan (penempatan) dana oleh lembaga perkreditan, tetapi juga pengembaliannya (pembayaran kembali). Pasalnya, tata cara pengembalian dana ke lembaga perkreditan (pembayaran kembali) juga merupakan operasional perbankan.

Mari kita perhatikan hal ini karena dalam praktiknya perintah ini sering dilanggar. Bank memberikan pinjaman kepada warga negara, khususnya hipotek, dan jika pembayaran tidak dibayar atau penundaan pembayaran, mereka mengalihkan hak klaim atas pinjaman tersebut. Selain itu, hak klaim tidak diberikan kepada bank, tetapi kepada organisasi mana pun. Sedangkan jika organisasi tersebut tidak mempunyai izin perbankan, maka ternyata bank tersebut melanggar persyaratan Peraturan Bank Rusia No. 54-P jika menyerahkan hak tagih berdasarkan perjanjian pinjaman.

Klausul 1.1 Peraturan Bank Rusia No. 54-P mengatur bahwa ia mengatur tata cara pelaksanaan transaksi yang melibatkan penyediaan (penempatan) dana oleh bank kepada nasabah, termasuk bank lain - badan hukum dan perorangan (dan, terlepas dari apakah mereka memiliki atau tidak memiliki rekening penyelesaian, giro, deposito, koresponden di bank ini), dan pengembalian (pembayaran kembali) dana yang diterima oleh nasabah bank, serta akuntansi untuk transaksi tersebut.

Sekarang mari kita bahas pertanyaan tentang hubungan mana yang tidak tercakup dalam Peraturan Bank Rusia No. 54-P. Peraturan tersebut menetapkan bahwa hal itu tidak berlaku untuk hubungan antara Bank Rusia dan bank untuk penempatan dana. Hubungan ini diatur oleh undang-undang Federasi Rusia dan peraturan Bank Rusia yang relevan.

Selain itu, Peraturan Bank Rusia No. 54-I tidak mengatur hubungan mengenai pembukaan dan pemeliharaan rekening bank. Prosedur ini diatur oleh undang-undang dan instruksi terkait dari Bank Rusia, khususnya Instruksi Bank Rusia No. 153-I.

Poin dalam Peraturan Bank Rusia No. 54-P ini penting, mengingat pinjaman dapat diberikan dalam bentuk cerukan. Artinya Peraturan ini juga tidak berlaku dalam hal ini.

Di sana, dalam klausul 1.5 Peraturan Bank Rusia No. 54-P, ditentukan bahwa norma-normanya tidak mengatur operasi penyediaan (penempatan) dana oleh bank yang dilakukan dengan menggunakan kartu plastik bank bank, serta bank. penyelenggaraan penempatan dana bank pada surat berharga (obligasi) , sertifikat deposito, tagihan dan kewajiban utang penerbit lainnya). Operasi ini diatur oleh undang-undang Federasi Rusia dan peraturan Bank Rusia terkait, khususnya, sehubungan dengan kartu bank - Peraturan Bank Rusia No. 266-P. Poin ini juga penting secara hukum.

Bank mengeluarkan pinjaman kepada pelanggan mereka menggunakan kartu bank. Oleh karena itu, Peraturan Bank Rusia No. 54-P dalam hal ini juga tidak berlaku jika bank tersebut menggunakan kartu kredit. Pada saat yang sama, timbul pertanyaan tentang bagaimana konsep “mengeluarkan sejumlah pinjaman tunai kepada seseorang melalui mesin kasir” dan “mengeluarkan pinjaman kepada seseorang melalui ATM” saling berhubungan. Literatur mencatat bahwa dalam kaitannya dengan individu, ungkapan “uang tunai melalui meja kas bank” juga dapat diterapkan pada ATM (jika kita berasumsi bahwa ATM adalah bagian kas bank). Namun di sini berlaku prosedur khusus: sesuai dengan klausul 1.5 Peraturan Bank Rusia No. 54-P, dokumen tersebut “tidak mengatur operasional penyediaan (penempatan) dana oleh bank yang dilakukan dengan menggunakan kartu plastik bank. ”

Sebagaimana telah disebutkan, komponen kedua dari operasional perbankan ini diatur secara rinci. Penyediaan (penempatan) dana oleh bank dilakukan dengan urutan sebagai berikut:

  • – badan hukum– secara non-tunai dengan mengkreditkan dana ke rekening giro atau koresponden/sub-rekening klien-peminjam yang dibuka berdasarkan perjanjian akun bank. Prosedur yang sama berlaku ketika menyediakan dana untuk pembayaran dokumen pembayaran dan pembayaran upah;
  • – kepada individu – melalui transfer bank. Uang tersebut dikreditkan ke rekening bank klien-peminjam individu, yang untuk keperluan Peraturan Bank Rusia No. 54-P juga berarti rekening untuk mencatat jumlah simpanan individu yang ditarik oleh bank di bank. atau secara tunai melalui meja kas bank (klausul 2.1.2). Menurut saya, “rekening untuk mencatat jumlah simpanan individu yang ditarik oleh bank di bank” adalah rekening akuntansi. Oleh karena itu, menurut saya rumusan yang disebutkan dalam norma ini tidak tepat. Bank wajib menyediakan dana kepada individu dengan mengkreditkannya ke rekening bank individu tersebut, karena individu tersebut tidak mempunyai hak untuk mengelola rekening akuntansi tersebut. Seseorang dapat membuang miliknya akun bank. Dan dalam pasal 2.1.2. Peraturan Bank Rusia No. 54-P tidak berbicara tentang rekening bank, tetapi tentang rekening di mana sejumlah simpanan yang ditarik oleh bank dari individu disimpan.

Sedangkan untuk pinjaman dalam mata uang asing, klausul 2.1.3 Peraturan Bank Rusia No. 54-11 mengatur bahwa penyediaan (penempatan) dana dalam mata uang asing kepada badan hukum dan perorangan dilakukan oleh bank yang berwenang secara non tunai. .

Bagaimana dana diberikan kepada nasabah bank?Pertanyaan ini tercermin dalam norma klausul 2.2 Peraturan Bank Rusia No.54-11.

Penyediaan (penempatan) dana oleh bank kepada nasabah bank dilakukan dengan cara sebagai berikut:

  • – pertama, ini dapat berupa pengkreditan dana satu kali ke rekening bank yang ditentukan dalam klausul 2.1 Peraturan atau pengeluaran uang tunai kepada peminjam - individu;
  • – kedua, uang tertentu dapat diberikan dengan membuka jalur kredit. Peraturan menetapkan bahwa suatu perjanjian/kontrak dibuat atas dasar mana klien-peminjam memperoleh hak untuk menerima dan menggunakan dana dalam jangka waktu tertentu, dengan tunduk pada salah satu kondisi berikut (klausul 2.2 Peraturan):
    • a) jumlah total dana yang diberikan kepada klien-peminjam tidak boleh melebihi jumlah (batas) maksimum yang ditentukan dalam perjanjian/kontrak - “batas penerbitan”;
    • b) selama masa berlakunya perjanjian/perjanjian, jumlah hutang satu kali klien peminjam tidak melebihi batas yang ditetapkan untuknya dalam perjanjian/perjanjian ini - “batas hutang”.

Pada saat yang sama, lembaga kredit berhak membatasi jumlah dana yang diberikan kepada klien-peminjam dalam batas batas kredit yang dibuka untuk peminjam dengan secara bersamaan memasukkan kedua kondisi di atas dalam perjanjian/kontrak yang relevan, serta sebagai penggunaan untuk tujuan ini syarat-syarat tambahan lainnya, dengan pemenuhan secara simultan ketentuan-ketentuan yang ditetapkan oleh sub-klausul ini, persyaratan "b".

Syarat-syarat dan tata cara pembukaan batas kredit bagi nasabah peminjam ditentukan oleh para pihak baik dalam perjanjian/perjanjian umum (kerangka) khusus, atau langsung dalam perjanjian penyediaan (penempatan) dana.

Pembukaan batas kredit berarti membuat perjanjian untuk penyediaan dana, yang syarat-syaratnya, dengan caranya sendiri, konten ekonomi berbeda dengan syarat-syarat perjanjian yang mengatur penyediaan dana satu kali (one-time) kepada klien peminjam.

Selain itu, di Rekomendasi metodis tanggal 05.10.1998 No. 273-T Peraturan Bank Rusia No. 54-P (selanjutnya disebut Rekomendasi Metodologis), ditentukan bahwa sebelum bank mengambil keputusan tentang kelayakan penyediaan dana kepada klien, bank bank kreditur harus mempelajari dengan cermat semua dokumen yang diserahkan oleh peminjam (salinan dokumen konstituen, akuntansi, statistik, laporan keuangan, neraca dan lampirannya, interpretasi indikator kinerja individu).

Rekomendasi Metodologis mendefinisikan bahwa sebelum mengeluarkan pinjaman, perlu untuk menganalisis rencana bisnis, rencana pemasaran, produksi dan manajemen, perkiraan Arus kas peminjam dengan rekanannya untuk periode pembayaran dana yang disediakan (jadwal penerimaan dan pembayaran klien peminjam). Selain itu, perlu dilakukan analisis studi kelayakan transaksi pinjaman tersebut. Yang utama adalah memeriksa keaslian transaksi pinjaman, mempelajari riwayat kredit klien-peminjam, menganalisis ada tidaknya utang atas kewajiban klien-peminjam, termasuk yang telah jatuh tempo, memeriksa kewenangannya. pejabat klien-peminjam menandatangani perjanjian penyediaan dana, memeriksa ketersediaan dan kualitas agunan (jaminan, bank garansi, surety, polis asuransi dll), mengevaluasi informasi yang diterima.

Dalam kasus di mana klien peminjam tidak dilayani oleh bank kreditur potensial (yaitu tidak memiliki koresponden, penyelesaian atau rekening giro), maka selain dokumen dan informasi di atas, Anda harus menerima darinya kartu contoh tanda tangan orang yang berwenang menandatangani transaksi yang relevan dengan lembaga kredit dan mengelola dana organisasi peminjam.

Dalam Rekomendasi Metodologis, khususnya, ditentukan bahwa sebelum keputusan dibuat tentang kelayakan penyediaan dana, pertemuan dan wawancara dengan calon peminjam bank harus diatur dan dilakukan. Wawancara seperti itu dengan klien peminjam harus dilakukan secara teratur dan selanjutnya selama jangka waktu kontrak.

Bagaimana keputusan untuk mengeluarkan pinjaman diambil adalah pertanyaan yang dirinci dalam Rekomendasi Metodologis. Keputusan dibuat berdasarkan analisis kondisi keuangan peminjam; tingkat solvabilitas kreditnya; kualitas dan likuiditas agunan pinjaman; menghitung kecukupan agunan atas dana yang ditempatkan, dengan memperhitungkan bunga yang harus dibayar dan kemungkinan biaya bank kreditur pada saat diterimanya eksekusi; menilai risiko yang terkait dengan pinjaman kepada klien tertentu (terutama ketika memberikan pinjaman kosong), termasuk analisis risiko kredit, risiko mata uang (ketika menyediakan dana dalam mata uang asing), risiko industri (keadaan industri tempat peminjam berada dianalisis) ) dan risiko lainnya.

Setelah keputusan dibuat untuk menyediakan dana, spesialis yang berwenang dari lembaga kredit menyiapkan teks perjanjian. Kemudian perjanjian yang sesuai harus dibuat. Bisa jadi itu jenderal perjanjian pinjaman, perjanjian kredit, perjanjian titipan, perjanjian pinjaman, perjanjian rekening bank, perjanjian penempatan dana lainnya.

Perjanjian tersebut mendefinisikan syarat-syarat dasar penyediaan dan pengembalian (pembayaran kembali) dana yang ditempatkan oleh bank. Ini harus menjelaskan tujuan pemberian pinjaman.

Dokumen yang diserahkan oleh peminjam, tanggapan yang diterima atas permintaan dari lembaga kredit, serta dokumen yang mengkonfirmasi penyediaan dana, termasuk kontrak/perjanjian, perjanjian tambahan di dalamnya, perjanjian agunan dan perjanjian lainnya serta salinan pesanan, harus disimpan di file klien-peminjam, dikelola oleh bank kreditur.

Dokumen yang mengkonfirmasi fakta penyediaan dana kepada klien adalah ekstrak dari koresponden klien, penyelesaian, rekening giro, serta rekening pinjaman atau deposito antar bank atau rekening untuk mencatat dana ditempatkan lainnya.

Lembaga kredit menentukan prosedur pembuatan file klien peminjam dan mengatur penyimpanannya setidaknya selama 5 tahun. Setelah berakhirnya periode penyimpanan yang ditetapkan, ia mentransfernya ke arsip, tempat file klien disimpan sesuai dengan prosedur yang ditetapkan.

Rekomendasi metodologis menetapkan bahwa departemen terkait dari lembaga kredit berkewajiban untuk mengatur pemantauan harian terhadap persyaratan pembayaran (pembayaran kembali) dana yang diberikan kepada mereka oleh klien peminjam dan pembayaran bunga kepada mereka, termasuk keadaan hutang pinjaman yang telah jatuh tempo. dari klien peminjam, dan mengambil tindakan yang diperlukan untuk pembayarannya.

Bank wajib mengembangkan dan menyetujui dokumen internal terkait yang menjelaskan kebijakan penempatan (penyediaan) dana, serta kebijakan akuntansi dan pendekatan pelaksanaannya: a) dokumen yang menjelaskan prosedur pengambilan keputusan penempatan dana bank ; b) dokumen yang menjelaskan pembagian fungsi dan wewenang antar departemen dan pejabat stoples; b) dokumen termasuk aturan internal penempatan dana, termasuk aturan peminjaman kepada nasabah bank.

Surat Bank Rusia tanggal 17 Januari 2005 No. 2-T “Tentang melakukan transaksi dengan orang-orang yang terkait dengan bank dan menilai risiko yang timbul dalam pelaksanaannya”, selain norma perbankan, juga memuat norma hukum perdata, yaitu , menurut kami, tidak dapat diterima.

Tentang komponen ketiga dari operasi perbankan(kepatuhan terhadap standar ekonomi dan pembentukan cadangan pinjaman), kemudian diatur oleh peraturan Bank Rusia lainnya. Ingatlah bahwa elemen penting dari operasi perbankan untuk penempatan dana adalah manajemen risiko dan penciptaan cadangan. Instruksi Bank Rusia tanggal 3 Desember 2012 No. 139-I “Tentang standar wajib bagi bank”, tanggal 31 Maret 2004 No. 112-I “Tentang standar wajib bagi lembaga kredit yang menerbitkan obligasi beragunan hipotek” mengatur tentang sejumlah standar yang harus dipatuhi oleh lembaga kredit.

Lembaga perkreditan wajib mengklasifikasikan harta kekayaan, membedakan piutang ragu-ragu dan piutang tak tertagih, serta membuat cadangan (dana) untuk menutupi kemungkinan kerugian dengan cara yang ditetapkan oleh Bank Rusia. Ia wajib mematuhi standar wajib yang ditetapkan sesuai dengan Undang-Undang Bank Rusia, yang nilai numeriknya ditetapkan oleh Bank Rusia sesuai dengan hukum federal.

Lembaga kredit harus memiliki pengendalian internal, yang antara lain harus memverifikasi kepatuhan terhadap persyaratan yang ditetapkan oleh peraturan Bank Rusia.

  • Instruksi Bank Rusia tanggal 3 Desember 2012 No. 139-I “Tentang standar wajib bagi bank.”
  • Lihat: Peraturan Bank Rusia No.242-P.
Membagikan: