Implementasi dilakukan pada 1C 8.3. informasi akuntansi
Hampir setiap perusahaan manufaktur dari waktu ke waktu menghadapi kebutuhan untuk menjual kelebihan persediaan. Alasannya mungkin, misalnya, pembaruan rangkaian produk, perubahan proses teknologi produksi, dan situasi lain yang disebabkan oleh kegiatan ekonomi.
Kami akan memberi tahu Anda di artikel kami cara memformalkan jenis operasi ini dalam program 1C: Accounting 8 dan transaksi penjualan material apa di 1C 8.3 yang akan dihasilkan dalam kasus ini.
Memeriksa sisa bahan
Keputusan untuk menjual bahan dari gudang perusahaan, sebagai suatu peraturan, dibuat setelah melakukan inventarisasi atau membuat laporan pengendalian atas saldo persediaan.
Akuntansi mereka disimpan pada akun akuntansi 10 “Bahan” dan diatur dengan indikasi wajib analisis berdasarkan jenis, lokasi penyimpanan (gudang) dan dokumen penerimaan bahan dan bahan dalam organisasi. Catatan kuantitatif dan total disimpan di akun.
Untuk mendapatkan saldo bahan, Anda dapat menggunakan laporan akuntansi standar yang khas - “Neraca akun”. Laporan standar tersedia dari bagian antarmuka sistem utama dengan nama yang sama.
Mari kita atur pengaturan laporan untuk akun 10 dengan pengelompokan berdasarkan sub-akun, gudang, dan bahan:
Hasil dari pembuatannya akan berupa laporan dengan format sebagai berikut:
Pada laporan ini, kami memiliki saldo bahan yang signifikan di sub-akun 10.01, yang terletak di gudang utama perusahaan.
Pembentukan dokumen pelaksanaan
Kami akan meresmikan penjualan material menggunakan dokumen konfigurasi standar "Penjualan (akta, faktur)" yang tersedia di bagian "Penjualan" pada antarmuka utama sistem.
Setelah mengklik tombol ini, kita memiliki akses ke beberapa pilihan jenis operasi. Untuk mendaftarkan penjualan, tanpa layanan transportasi tambahan, gunakan operasi “Barang (faktur)”. Jika penjualan disertai dengan layanan tambahan, gunakan operasi “Barang, jasa, komisi”.
Mari kita lihat contoh sederhana menjual material saja dengan memilih operasi pertama dalam daftar yang diusulkan. Mari isi formulir elektronik yang ditawarkan sistem:
Kami akan mengisi dokumen secara berurutan - header, bagian tabel, footer. Kami memberikan perhatian khusus pada detail yang ditandai dengan garis merah - ini adalah item wajib yang harus diisi.
Ada dua hyperlink di header dokumen, mengklik yang menyediakan indikasi rekening penyelesaian dengan rekanan/pembeli dan pemasangan jenis harga dan rezim PPN. Secara umum, nilai default yang disarankan oleh dokumen sudah optimal dan biasanya tidak boleh diubah. Jika Anda masih perlu memilih rekening penyelesaian, jangka waktu pembayaran, atau mode PPN yang berbeda, ini dilakukan setelah transisi di jendela terpisah.
Biarkan nilai default tidak berubah dan isi tabelnya.
Hal ini memerlukan indikasi materi spesifik yang akan dijual kepada klien. Cara paling mudah adalah menggunakan tombol “Pilihan” untuk membuat proses pengisian tabel seefisien mungkin.
Di jendela pilihan yang terbuka, mode untuk menampilkan saldo telah ditentukan sebelumnya dan pengisian dikonfigurasi dengan permintaan jumlah dan harga bahan yang ditawarkan untuk dijual. Dengan memilih kartu barang yang diperlukan, menunjukkan jumlah dan harga, data kemudian ditransfer menggunakan tombol “Transfer ke dokumen”.
Jadi, formulir yang sudah diisi terlihat seperti:
Transaksi penjualan material di 1C 8.3 akan tercermin dengan benar jika akun akuntansi dikonfigurasi dengan benar. Penyesuaiannya tersedia langsung dari formulir melalui tautan di bagian tabel.
Setelah dokumen diposting, transaksi penjualan material akan dihasilkan di sistem.
Biasanya, penjualan persediaan bukanlah salah satu kegiatan utama organisasi. Untuk memperhitungkan pendapatan dan beban dari operasi ini, akun 91 “Penghasilan dan beban lain-lain” digunakan. Postingan untuk penghapusan biaya bahan pensiunan yang dihasilkan oleh dokumen penjualan di 1C: Accounting 8 mungkin terlihat seperti ini:
Untuk sepenuhnya mencerminkan transaksi bisnis, kami menyajikan seluruh rangkaian transaksi dalam organisasi pembayar PPN.
- Harga pokok penjualan aset material dihapuskan sebagai beban lain-lain:
- D91.02 (menurut jenis biaya lain-lain) – K 10 (menurut jenis bahan, lokasi penyimpanan).
- Pendapatan pembeli dari penjualan aset material tercermin:
- D62.01 (menurut pihak lawan, perjanjian) – K 91.01 (menurut jenis pendapatan lain-lain).
- PPN yang timbul atas penjualan aset material:
- D90.03 – K 68.02.
Penjualan segala jenis inventaris dikonfirmasi oleh bentuk dokumen cetak standar. Penjualan tersebut disertai dengan invoice pelepasan bahan kepada pihak ketiga dalam bentuk M-15, dapat dihasilkan dari dokumen penjualan:
Memeriksa sisa bahan setelah penjualan
Sebagai kesimpulan, mari kita periksa bagaimana transaksi penjualan bahan di 1C 8.3 akan mempengaruhi laporan standar. Mari gunakan laporan dari OSV:
Saldo akhir pada akun 10 menegaskan bahwa transaksi penjualan bahan tercermin dengan benar.
Untuk menampilkan penjualan barang dan penyediaan jasa, disediakan penggunaan dokumen khusus yang disebut “Penjualan barang dan jasa”. Kami akan memberi tahu Anda cara membuatnya dan memasukkan data yang diperlukan ke dalamnya, dan mempertimbangkan jenis entri akuntansi apa yang dapat dibuat.
Pembuatan dan pengisian dokumen untuk implementasi di 1C
Pertama, Anda harus masuk ke menu “Penjualan”, lalu ikuti tautan yang disebut “Penjualan barang dan jasa”, yang membuka daftar dokumen. Selanjutnya klik tombol berlabel “Penjualan” dan pilih “Barang, jasa, komisi” pada daftar jenis transaksi penjualan yang muncul, misalnya item “Barang (faktur)”.
Sebuah dokumen baru akan terbuka yang perlu Anda isi. Bidang yang wajib diisi biasanya digarisbawahi dengan garis putus-putus berwarna merah. Kami menunjukkan:
- rincian organisasi;
- data pihak lawan;
- jenis harga;
- saham.
Parameter “Jenis harga” menentukan biaya penjualan produk. Jika ditentukan dalam perjanjian dengan pihak lawan, maka akan dimasukkan ke dalam program secara otomatis. Jika tidak disebutkan, dan pembuat dokumen berhak mengedit harga jual, maka ia dapat memasukkan indikator ini ke dalam tabel secara manual.
Catatan: jika dalam konfigurasi 1C ini hanya satu perusahaan yang diperhitungkan, bidang “Organisasi”, seperti “Gudang”, tidak akan terlihat di dokumen.
Setelah memasukkan data pada header dokumen, Anda dapat mengisi tabel.
Mengisi bagian tabel
Jika diinginkan, Anda dapat menggunakan tombol "Tambah" untuk mengisi "Implementasi" baris demi baris. Cara ini buruk karena sisa produk di gudang tidak akan terlihat. Untuk memudahkan menambahkan produk di bagian tabel, Anda perlu mengklik “Pilihan”. “Pemilihan item” akan terbuka, di jendela di mana sisa produk akan terlihat, dan Anda dapat memilihnya. Ketika Anda mengklik baris tertentu, aplikasi akan meminta Anda memasukkan kuantitas dan biaya (tentu saja, jika jenis harga belum dipilih) dari produk yang dipilih.
Item yang dipilih dan siap untuk ditransfer ke “Implementasi” ditampilkan di bawah. Ketika semua item yang diperlukan telah ditandai, Anda perlu mengklik tombol "Pindahkan ke dokumen".
Sekarang hal itu perlu dilakukan. Pada saat operasi ini, transaksi akan dihasilkan yang mencerminkan penjualan produk dalam akuntansi.
Postingan dokumen “Penjualan barang dan jasa”
Untuk melihat transaksi yang dibuat oleh dokumen, klik tombol “Debit/Kredit” yang terletak di bagian atas. Sebuah jendela akan terbuka menunjukkan transaksi yang sudah dibuat.
Jika perlu, Anda dapat mengeditnya sendiri menggunakan “Penyesuaian manual”. Namun, dalam banyak kasus, hal ini tidak diperlukan.
Menyiapkan postingan akun 1C
Jika entri dalam program dibuat secara otomatis secara tidak benar, Anda perlu mencari tahu mengapa hal ini terjadi, memeriksa pengaturan, atau mengubah akun akuntansi dalam dokumen itu sendiri. Memang, sesuai dengan pengaturan akun akuntansi, ketika mengisi dokumen "Realisasi", mereka dimasukkan ke dalamnya, dan kemudian transaksi dibuat menggunakan dokumen tersebut.
Bagaimana cara memeriksa dan mengeditnya? Tentu saja, lebih baik melakukan ini sekali daripada terus-menerus mengoreksi data dalam dokumen secara manual.
Kemudian Anda perlu beralih ke bagian tabel, yaitu ke tab bernama “Produk”. Di sana, untuk setiap item yang dipilih, akun yang terlibat dalam pembuatan transaksi juga akan ditunjukkan. Hal yang sama berlaku untuk layanan.
Menyiapkan akun akuntansi dengan benar di direktori yang relevan sangatlah penting, karena keakuratan akuntansi secara keseluruhan bergantung padanya.
Pendaftaran penjualan barang dan jasa pada program 1C Trade Management versi 11.2 dilakukan dengan menggunakan dokumen dengan nama yang sama, yang terletak di bagian "Penjualan" - "Dokumen penjualan."
Majalah ini memuat dokumen-dokumen penjualan barang dan jasa. Secara default, ini adalah dokumen “Penjualan barang dan jasa”. Jika kami menyetel tanda tambahan dalam pengaturan bahwa pelaksanaan layanan dan pekerjaan tercermin dalam sertifikat penyelesaian, dokumen terkait akan tersedia bagi kami - “Sertifikat pekerjaan yang telah selesai untuk klien”. Perbedaan antara dokumen ini dengan penjualan barang dan jasa adalah adanya tambahan formulir cetak yang ditampilkan dalam dokumen ini.
Majalah "Dokumen penjualan" berisi pilihan cepat standar di atas - menurut manajer yang bertanggung jawab, dan berdasarkan status dokumen implementasi.
Ada dua cara untuk membuat dokumen. Cara pertama adalah dengan langsung masuk ke jurnal dan menggunakan perintah create. Atau buka tab "Untuk pendaftaran" dan menggunakan apa yang disebut perintah untuk eksekusi dokumen. Daftar ini berisi salah satu pesanan kami. Pesanan disertakan dalam daftar ini asalkan statusnya "untuk dilaksanakan", dan setidaknya salah satu produk berstatus tindakan "mengirimkan". Kemudian pesanan tersebut tersedia bagi kami sebagai perintah untuk menerbitkan faktur.
Jika proses penjualan berlangsung dalam beberapa tahap, maka pada saat pembuatan invoice berdasarkan pesanan, saldo barang yang belum terkirim akan selalu terisi.
Untuk menggunakan metode pembuatan faktur berdasarkan pesanan pengiriman (yaitu pesanan klien kami), kami memasukkan pesanan yang kami butuhkan di jurnal yang sesuai dan atas perintah "letakkan sesuai pesanan" meluncurkan asisten pendaftaran faktur. Kami diminta untuk memasang bendera “melaksanakan pelaksanaan/tindakan/faktur”, "mencetak". Jika kita tidak menyetel tanda ini, maka dokumen tidak akan diposting, tetapi akan dibuat dan dibuka untuk kita edit dan ubah.
Perintah “Ok” membuat dokumen “Penjualan barang dan jasa”. Klien, rekanan, dan perjanjian yang menjadi dasar pembuatan dokumen penjualan adalah wajib dalam dokumen ini. Sejak kami membuat implementasi berdasarkan pesanan kami (informasi ini dicatat dalam dokumen implementasi), sebagian besar detail telah diisi, yaitu: klien, detailnya, dan rekanan; organisasi kami dan gudang tempat penjualan dilakukan, mendokumentasikan mata uang. Informasi pembayaran telah diisi.
Di tab "Barang-barang" Kami telah mengisi semua posisi produk kami, kuantitasnya, indikator harga, dan diskon otomatis.
Di tab "Selain itu" kami melihat bahwa manajer yang bertanggung jawab kami sudah terisi; transaksi di mana penjualan ini dilakukan; bagian yang melaksanakan pelaksanaan; rincian terkait perpajakan, yaitu - penjualan dikenakan PPN, mata uang penyelesaian bersama adalah "rubel", dan harga sudah termasuk PPN. Dokumen seperti itu dapat dilakukan.
Program Manajemen Perdagangan 1C (UT 11) 11.2 juga menawarkan kita untuk menghitung diskon. Sekarang dokumen tersebut telah diposting dan nomor telah diberikan padanya. Dokumen semacam itu dapat dicetak - misalnya, Anda dapat mencetak nota konsinyasi TORG-12.
Berdasarkan penjualan barang dan jasa yang telah selesai, Anda dapat membuat faktur. Untuk melakukan ini, Anda harus menggunakan hyperlink yang sesuai di sudut kiri bawah. Dokumen yang dibuat (faktur) harus diposkan, setelah itu Anda dapat mencetak faktur atau dokumen transfer universal.
Sekarang kami telah menyelesaikan implementasinya. Mari kita kembali ke pesanan kita dan melihat status pesanan kita. Untuk pesanan kami, persentase pengiriman juga ditandai 100%. Pesanan sudah lunas dan status saat ini "siap untuk menutup". Pesanan seperti itu dapat ditutup setelah diproses sepenuhnya. Mari kita konfirmasikan tindakan kita. Pesanan kami sekarang sudah ditutup.
Anda dapat kembali ke tugas tersebut “Memantau pemenuhan kewajiban berdasarkan transaksi” dan tandai tugas ini untuk transaksi kita sebagai selesai.
Tugas kita selanjutnya adalah mencatat hasil kesepakatan yang dimenangkan. Untuk melakukan ini, kita dapat meninjau dokumen transaksi. Kita bisa pergi ke "Transaksi dengan klien" dan untuk transaksi kami, klarifikasi bahwa permintaan primer terpenuhi 100% untuk televisi dan 100% untuk lemari es. Kesepakatan kita dapat ditandai sebagai menang, dan kesepakatan tersebut sudah dapat dilaksanakan dan ditutup. Pada titik ini, kesepakatan kita hampir selesai. Sesuai dengan tugas kita “untuk mencatat hasil kesepakatan yang dimenangkan” Kami telah menyelesaikan tindakan yang diperlukan dan akan menandai tugas ini sebagai selesai.
Saat ini, tidak ada tugas yang tertunda dalam daftar tugas untuk manajer saya. Kami sepenuhnya mengerjakan semua tahapan transaksi standar, yang diakhiri dengan penjualan barang dan penilaian permintaan primer.
Jadi, dalam program 1C Trade Management versi 11.2, kami mendaftarkan fakta penjualan barang dan jasa, serta menangani transaksi dengan klien kami.
Perusahaan dagang dapat menjual kembali barang yang dibeli dari pemasok, baik dalam bentuk aslinya maupun dalam bentuk olahan. Dalam prakteknya timbul pertanyaan: bagaimana cara memperhitungkan biaya tambahan pembelian barang, mencerminkan modifikasi barang, termasuk oleh pihak ketiga, dalam program 1C: Accounting 8? Bagaimana cara mengumpulkan beberapa produk menjadi satu paket? Dalam artikel oleh pakar 1C ini Anda akan menemukan jawaban atas pertanyaan-pertanyaan ini. Seluruh urutan tindakan yang dijelaskan dan semua gambar dibuat di antarmuka “Taksi” yang baru.
Akuntansi biaya tambahan setelah menerima barang
Pertama, dengan menggunakan contoh program 1C: Accounting 8 (rev. 3.0), kami akan mempertimbangkan bagaimana mencerminkan penerimaan produk yang sudah dimodifikasi.Contoh 1
Andromeda LLC menerapkan sistem perpajakan umum dan bergerak dalam perdagangan grosir dan eceran kain dan produk tekstil. Faktur kaos dan sertifikat penyelesaian pekerjaan penerapan logo telah diterima dari pemasok (OSNO). Andromeda LLC akan menjual kaos berlogo secara massal.
Penerimaan barang (T-shirt) dari supplier didaftarkan dalam sistem informasi dengan menggunakan dokumen Penerimaan barang dan jasa(bab Pembelian) dengan jenis operasinya Barang-barang.
Pada bagian tabel dokumen, Anda harus mencantumkan jumlah, harga dan jumlah total barang sesuai dengan invoice dari pemasok. Karena pada saat barang diterima untuk registrasi, kaos siap pakai dengan print logo sudah diterima dari supplier, pada kolom Tata nama Anda dapat langsung menentukan nama produk sebagai: Kaos dengan logo.
Sebagai hasil dari dokumen tersebut Penerimaan barang dan jasa
Debit 41,01 Kredit 60 - untuk jumlah barang yang dibeli; Debit 19,03 Kredit 60 – sebesar PPN.
Untuk memasukkan biaya penerapan logo dalam biaya kaos, Anda perlu menggunakan dokumen Penerimaan tambahan pengeluaran(bab Pembelian). Dokumen Penerimaan tambahan pengeluaran disarankan untuk membuat berdasarkan dokumen Penerimaan barang dan jasa melalui tombol Buat berdasarkan- dalam hal ini bagian tabular ada pada tab Barang-barang akan terisi secara otomatis.
Harap dicatat bahwa di lapangan Pihak rekanan Anda dapat memasukkan nama organisasi selain organisasi pemasok barang, jika jasa penerapan logo sesuai kontrak dilakukan oleh kontraktor lain.
Biaya tambahan yang terkait dengan pembelian barang dapat dialokasikan ke setiap unit barang dengan salah satu dari dua cara berikut:
- Oleh sous mmm;
- Berdasarkan kepribadian.
Organisasi memilih metode distribusi secara independen dan menetapkannya dalam kebijakan akuntansinya.
Besarnya biaya tambahan ditunjukkan sesuai dengan data yang tercermin dalam sertifikat penyelesaian dari pemasok (Gbr. 1).
Setelah menyelesaikan dokumen Penerimaan tambahan pengeluaran Entri akuntansi berikut dihasilkan:
Debit 41,01 Kredit 60 – sebesar biaya tambahan; Debit 19,04 Kredit 60 – sebesar PPN atas biaya tambahan.
Dengan demikian, biaya pembuatan kaos akan bertambah sebesar biaya pengerjaan pengaplikasian logo. Tentang penggunaan dokumen Penerimaan informasi tambahan. biaya, lihat video di website.
ADALAHNYA
Untuk informasi lebih lanjut tentang akuntansi biaya tambahan yang terkait dengan penerimaan barang, lihat “Direktori Operasi Bisnis. 1C:Akuntansi 8" pada bagian "Akuntansi dan Akuntansi Pajak" pada IS 1C:ITS.
Finalisasi barang secara tol
Mari kita pertimbangkan situasi ketika suatu produk diterima untuk akuntansi, dan organisasi pihak ketiga dilibatkan untuk penyempurnaan lebih lanjut.Contoh
Andromeda LLC menerima sejumlah T-shirt dari pemasok. Ternyata untuk membawa T-shirt ke kondisi yang sesuai untuk digunakan untuk tujuan yang dimaksudkan, logo harus diterapkan pada kaos tersebut, tetapi organisasi itu sendiri tidak memiliki sarana yang diperlukan untuk melakukan hal ini. .
Sejumlah T-shirt dipindahkan ke organisasi lain untuk diproses secara tol.
Di bagian tabel dokumen Penerimaan barang dan jasa(dengan jenis operasi Barang-barang) perlu mencantumkan nama, jumlah, harga dan jumlah seluruh barang sesuai dengan tagihan dari pemasok. Katakanlah dalam grafik Tata nama Nama produk akan ditunjukkan: Kaos katun merah. Selanjutnya barang harus dipindahkan ke pengolah.
Dokumen dimaksudkan untuk mencerminkan operasi yang melibatkan pemrosesan bahan sendiri secara tol. Pemindahan bahan mentah untuk diproses Dan Tanda terima dari pemrosesan, yang terletak di bagian tersebut Produksi di Grup Transfer untuk diproses.
Mengisi dokumen Pemindahan barang (Pemindahan bahan mentah untuk diolah), harus di-bookmark Barang-barang(Gbr. 2) isi sebagai rincian wajib: nama organisasi pengolah dan perjanjian dengannya; nama, jumlah dan rekening barang (bahan) yang dipindahkan untuk diproses.
Tolong dicatat, bahwa terlepas dari bagaimana nilai-nilai yang ditransfer diperhitungkan (sebagai barang atau sebagai bahan), ketika ditransfer untuk diproses di lapangan Transfer akun secara default, sub-akun dari akun 10.07 diatur - Bahan dialihdayakan untuk diproses.
Dengan cara ini tidak perlu menggunakan dokumen tersebut terlebih dahulu Pergerakan barang untuk mengubah barang menjadi bahan.
Untuk organisasi yang membayar pajak penghasilan, perkiraan total biaya langsung yang terkait dengan biaya bahan yang ditransfer untuk diproses ditentukan dengan cara yang sama seperti dalam akuntansi - untuk setiap pengolah.
Fakta penerimaan kaos berlogo dari pengolah harus didaftarkan dengan dokumen Tanda terima dari pemrosesan.
Untuk mencerminkan keluaran produk, produk setengah jadi, bahan atau barang (bahan dan bahan) yang diproduksi oleh organisasi pihak ketiga, Anda perlu mengisi tab Produk(Gbr. 3).
Tab ini menunjukkan:
- Tata nama- nama item inventaris yang dikeluarkan (dalam contoh kita - Kaos dengan logo tipe 2);
- Kuantitas, Harga yang direncanakan Dan Jumlah yang direncanakan- kuantitas dan biaya yang direncanakan dari item inventaris yang dikeluarkan;
- Akun- akun untuk akuntansi barang inventaris yang dikeluarkan;
- Spesifikasi- daftar standar biaya yang diperlukan untuk item inventaris yang dikeluarkan (nilai bidang Spesifikasi akan digunakan saat mengisi bookmark Bahan bekas Dan Bahan yang dikembalikan).
Akun akuntansi untuk penerbitan kaos berlogo dapat ditetapkan sebagai akun 43 ( Produk jadi), dan skornya adalah 41,01 ( Barang-barang) - dalam hal apa pun, program akan menutup akun biaya dengan benar.
Untuk organisasi yang membayar pajak penghasilan, perkiraan total biaya langsung yang terkait dengan produksi tercermin dengan cara yang sama seperti dalam akuntansi - dalam harga yang direncanakan. Saat menutup sebulan saat melakukan operasi rutin Menutup akun 20, 23, 25, 26 nilainya disesuaikan dengan jumlah pengeluaran yang sebenarnya.
Untuk mengakui biaya penyediaan layanan oleh organisasi pihak ketiga untuk produksi produk, Anda perlu mengisi tab Jasa(Gbr. 4).
Tab ini menunjukkan:
- Tata nama- nama layanan yang disediakan;
- Kuantitas, Harga dan Jumlah- biaya layanan pemrosesan (berdasarkan data ini, biaya langsung unit produksi organisasi didistribusikan sesuai dengan jenis layanan yang diberikan saat melakukan operasi rutin Menutup akun 20, 23, 25, 26);
- Barang biaya- item akuntansi untuk biaya penyediaan jasa pemrosesan.
Pada tab Akun Biaya, Anda harus menentukan detail berikut:
- Akun biaya- akun untuk akuntansi biaya produksi produk oleh organisasi pihak ketiga (dalam contoh kita, ini adalah subakun 20.01 - Produksi utama);
- Pembagian biaya- unit produksi organisasi yang memindahkan bahan untuk diproses;
- Kelompok tata nama- jenis produk yang diproduksi oleh pihak ketiga.
Untuk mencerminkan penghapusan bahan sebagai biaya produksi, Anda perlu mengisi tab Bahan bekas.
Tab ini menunjukkan nama ( Kaos katun merah) dan jumlah bahan yang digunakan, akun akuntansi (10.07), item akuntansi biaya untuk biaya yang berkaitan dengan penghapusan bahan ( Biaya bahan). Bagian tabular dari bookmark Bahan bekas Spesifikasi di penanda Produk
Jika tidak semua bahan yang dikirim untuk didaur ulang digunakan, maka untuk mencerminkan pengembalian bahan dari daur ulang, Anda perlu mengisi tab Bahan yang dikembalikan. Tab ini menunjukkan nama dan jumlah material yang dikembalikan, akun akuntansi (10.07) dan akun transfer material. Bagian tabular dari bookmark Bahan yang Dikembalikan dapat terisi secara otomatis sesuai data kolom Spesifikasi di penanda Produk atau menurut saldo akun 10.07 Bahan ditransfer untuk diproses ke pihak lawan yang ditentukan.
Sesuai dengan kebijakan akuntansi, harga pokok produk jadi sebenarnya dibentuk tanpa menggunakan akun 40 - Pelepasan produk (karya, layanan).
Setelah menyelesaikan dokumen Tanda terima dari pemrosesan Entri akuntansi berikut dihasilkan:
Debit 43 Kredit 20,01 – untuk jumlah produksi pada harga yang direncanakan; Debit 20,01 Kredit 60,01 – untuk jumlah jasa pemrosesan; Debit 20,01 Kredit 10,07 – untuk biaya bahan yang digunakan; Debit 19,04 Kredit 60,01 – sebesar PPN atas jasa pemrosesan.
Kaos dengan logo tipe 2) akan disesuaikan dengan mempertimbangkan biaya pemrosesan aktual yang dikeluarkan.
ADALAHNYA
Untuk informasi lebih lanjut tentang pemrosesan bahan yang dialihdayakan, lihat rekaman video ceramah tanggal 25 September 2014, “Refleksi operasi pemrosesan bahan baku yang dipasok pelanggan di 1C: Accounting 8 (rev. 3.0)” di 1C:ITS situs web.
Pemrosesan barang di rumah
Katakanlah sebuah organisasi memiliki semua sumber daya yang diperlukan untuk meningkatkan karakteristik produk yang dibeli. Bagaimana mencerminkan transfer barang ke produksi internal di 1C: Accounting 8 (rev. 3.0)?Contoh
Andromeda LLC menerima dari pemasok dan menerima ke gudang sejumlah T-shirt yang rencananya akan dijual dalam jumlah besar.
Untuk meningkatkan penjualan produk tekstil, setelah beberapa waktu diputuskan untuk menerapkan logo pada seluruh batch T-shirt menggunakan peralatan yang tersedia di organisasi.
Dalam situasi ini timbul pertanyaan: karena kita akan menggunakan proses produksi sendiri, bagaimana cara yang benar untuk menerima kaos dari pemasok, sebagai barang atau sebagai bahan?
Dipandu oleh Instruksi penerapan Bagan Akun untuk akuntansi kegiatan keuangan dan ekonomi organisasi, disetujui. Atas perintah Menteri Keuangan Rusia tanggal 31 Oktober 2000 No. 94n, prosedur berikut dapat ditetapkan dalam kebijakan akuntansi:
- jika pada saat penerimaan akuntansi tidak mungkin ditentukan apakah suatu barang jenis ini akan diselesaikan di kemudian hari, maka barang-barang itu harus dikapitalisasi pada akun 41, dan jika diambil keputusan untuk menyelesaikannya, barang-barang itu dipindahkan ke bahan dengan cara posting. : Debit 10,01 Kredit 41,01;
- jika organisasi, ketika menerima barang inventaris untuk akuntansi, memiliki tujuan untuk menyelesaikan jenis barang inventaris ini sebelum menjualnya, maka lebih tepat untuk mencerminkan penerimaan barang inventaris untuk akuntansi menggunakan akun 10 Bahan.
Dari ketentuan Contoh 3 maka keputusan penyelesaian barang diambil kemudian, oleh karena itu pada bagian tabel dokumen Penerimaan barang dan jasa (dengan jenis pengoperasiannya Barang-barang) dalam grafik Akun akun tersebut diindikasikan sebagai 41.01. Perlu juga dicantumkan nama, jumlah, harga dan jumlah seluruh barang sesuai dengan tagihan dari pemasok. Katakanlah dalam grafik Tata nama Nama produk akan ditunjukkan sebagai: Kaos katun biru.
Setelah keputusan untuk menyelesaikan barang diambil, maka perlu dilakukan pengubahan barang menjadi bahan dengan menggunakan dokumen Pergerakan barang(bab Saham). Perhatikan bahwa program ini memungkinkan Anda untuk segera menghapus item inventaris yang terdaftar di akun 41 ke dalam produksi tanpa mengubahnya menjadi bahan, sehingga organisasi dapat menetapkan metode akuntansi ini dalam kebijakan akuntansinya.
Dokumen ini dimaksudkan untuk mencerminkan operasi produksi produk jadi, produk setengah jadi dan penyediaan layanan Pergeseran laporan produksi(bab Produksi). Saat memasukkan dokumen, Anda harus menunjukkan detail berikut di header:
- Akun biaya- akun biaya produksi (20.01);
- Pembagian biaya- divisi produksi organisasi yang menghasilkan produk (layanan yang disediakan).
Untuk mencerminkan rilis produk, Anda perlu mengisi tab Produk. Tab ini menunjukkan (Gbr. 5):
- Produk- nama produk yang diproduksi (dalam contoh kita - Kaos dengan logo tipe 3);
- Kelompok tata nama- jenis produk yang dihasilkan;
- Jumlah yang direncanakan- biaya produksi yang direncanakan (berdasarkan data di bidang ini, biaya langsung unit produksi didistribusikan berdasarkan jenis dan nama produk yang dihasilkannya ketika melakukan operasi rutin Menutup akun 20, 23, 25, 26);
- Spesifikasi- daftar standar biaya yang diperlukan untuk mengeluarkan barang inventaris (nilai bidang ini akan digunakan saat mengisi tab Bahan).
Untuk mencerminkan penghapusan bahan sebagai biaya produksi, Anda perlu mengisi tab Bahan, yang menunjukkan:
- Tata nama- nama bahan yang dihapusbukukan (kaos katun biru);
- Kuantitas- jumlah bahan yang dihapuskan;
- Akun- akun bahan (10.01);
- Barang biaya- item akuntansi untuk biaya penghapusan bahan (Material cost);
- Kelompok tata nama- jenis produk manufaktur yang dikaitkan dengan biaya bahan produksi.
Penanda buku Bahan dapat diisi secara otomatis sesuai spesifikasi (tombol Mengisi).
Setelah menyelesaikan dokumen Pergeseran laporan produksi Entri akuntansi yang sesuai akan dihasilkan:
Debit 43 Kredit 20,01 - untuk biaya produksi dengan harga yang direncanakan; Debit 20,01 Kredit 10,01 – untuk biaya bahan yang digunakan.
Selama proses produksi dan sesuai dengan dokumen utama, sisa biaya penerapan logo diakumulasikan pada akun 20.01 (dalam konteks unit produksi dan kelompok produk terkait):
- biaya tenaga kerja bagi pekerja yang terlibat dalam penyelesaian kaos;
- biaya penyusutan peralatan bekas;
- bahan habis pakai, dll.
Setelah melakukan operasi rutin untuk menutup bulan, biaya produksi ( Kaos dengan logo tipe 3) akan disesuaikan dengan mempertimbangkan biaya sebenarnya yang dikeluarkan.
ADALAHNYA
Untuk informasi lebih lanjut mengenai produksi produk jadi, lihat “Direktori Operasi Bisnis. 1C:Akuntansi 8" pada bagian "Akuntansi dan Akuntansi Pajak" pada IS 1C:ITS.
Kemasan produk
Sekarang mari kita perhatikan situasi yang sering terjadi dalam praktek: ada beberapa item barang yang perlu dirangkai menjadi satu set.Contoh 4
Perusahaan Andromeda LLC menerima pesanan dari pembeli grosir untuk sejumlah set produk suvenir. Set harus terdiri dari T-shirt, topi baseball, dan kotak hadiah. Perusahaan Andromeda LLC memiliki stok barang yang diperlukan, tetapi tidak lengkap.
Tentu saja, Anda dapat mengubah semua barang menjadi bahan dan mendaftarkan operasi pengambilan barang sebagai operasi produksi. Skema seperti itu akan dibenarkan jika, misalnya, suatu perusahaan memasang suku cadang untuk peralatan yang kompleks, yaitu benar-benar melakukan perakitan, dan perakitan merupakan bagian dari kegiatan produksi. Dalam contoh kita, produk tekstil ditempatkan dalam kemasan jadi, sehingga Anda dapat menghindari operasi produksi dengan menggunakan dokumen sistem akuntansi - Set lengkap tata nama(dengan jenis operasi Peralatan). Dokumen Set lengkap tata nama tersedia dari bagian Saham. Saat memasukkan dokumen, detail berikut harus ditunjukkan di header:
- Saham- gudang tempat dilakukan pengambilan (pembongkaran);
- Tata nama(dalam contoh kita Set Souvenir “Olahraga”);
- Kuantitas Dan Tetapkan akun (41.01).
Bagian tabel menunjukkan komponen, kuantitas dan akun akuntansinya (Gbr. 6).
Data pada tabel komponen dapat diisi secara otomatis dengan menunjukkan spesifikasi kit.
Setelah dokumen diposting, transaksi akan dihasilkan untuk penghapusan item komponen dari Kredit 41.01 ke Debit 41.01 dari akun akuntansi kit yang sudah jadi.
Karena akuntansi kuantitatif didukung pada 41 akun, program akan secara otomatis menghitung jumlah set yang dibuat dalam setiap transaksi (dalam contoh kita, tiga ratus unit barang menghasilkan seratus set).
Metode ini harus ditentukan dalam kebijakan akuntansi, dan dokumen yang digunakan perusahaan untuk memproses pengemasan juga harus disetujui.
Dokumen Set lengkap tata nama(dengan jenis operasi Pembongkaran) digunakan dalam situasi sebaliknya, ketika himpunan perlu dibongkar menjadi item-item individual).
ADALAHNYA
Untuk informasi lebih lanjut tentang pengoperasian barang perakitan, lihat “Direktori Operasi Bisnis. 1C:Akuntansi 8" pada bagian "Akuntansi dan Akuntansi Pajak" pada IS 1C:ITS.
Konfigurasi: 1c akuntansi
Versi konfigurasi: 3.0
Tanggal penerbitan: 16.01.2017
Dokumen Implementasi (Act, Faktur) di 1C: Akuntansi berfungsi untuk meresmikan transaksi penjualan Barang, Bahan, Jasa, Peralatan dan Produk Jadi. Berdasarkan Implementasi (Act, Invoice), sebuah dokumen dimasukkan Faktur diterbitkan.
Dalam 1C: akuntansi, dokumen Implementasi terletak di bagian Penjualan.
Anda dapat membuat beberapa jenis dokumen Penerapan, kami akan mempertimbangkan Penjualan barang (faktur).
Isi header dokumen. Mari kita lihat setiap poin lebih detail di bawah ini.
Jadi, Perjanjian dengan pihak lawan. Karena kita sedang membentuk Implementasinya, jenis kontraknya akan seperti itu Dengan Pembeli. Dalam perjanjian rekanan, Anda dapat langsung menentukan Jenis Harga dan Mata Uang Harga. Berikan perhatian khusus jika Anda menyimpan catatan dalam mata uang yang berbeda (RUB, USD, EUR...)
Ketika Anda mengklik Jenis harga:, kita lihat berikut ini. Di jendela ini, tidak diperlukan pengaturan khusus jika Anda telah membuat perjanjian dengan rekanan. Data dalam dokumen akan dimasukkan dari kontrak dengan pihak lawan, jika tidak diisi dapat dikonfigurasi.
Beralih ke pengisian bagian tabel Produk, saya dapat mencatat bahwa cara paling nyaman untuk mengisi adalah Pemilihan barang.
Di jendela pemilihan produk kita melihat sebuah tombol Hanya sisa, fungsi ini menyembunyikan semua item dengan saldo 0. Di sebelah kiri adalah navigasi grup item, di sebelah kanan adalah daftar item, saldo, dan harga. Di bagian bawah adalah posisi-posisi yang akan dialihkan ke dokumen Implementasi. Ketika pemilihan selesai, klik Pindah ke dokumen.
Produk telah dipindahkan ke bagian tabel dokumen. Harap dicatat bahwa satu item memiliki akun akuntansi 41.01 , dan yang kedua 10.01 , Artinya Tepung bukanlah suatu Produk melainkan suatu Bahan! Yang terdaftar di organisasi kami pada akun 10.01 disebut Material.
Pembuatan faktur yang diterbitkan.
Dokumen digunakan untuk ditampilkan Faktur untuk penjualan barang atau uang muka yang diterima (faktur untuk uang muka). Juga, jika dokumen sudah dikembalikan dengan tanda tangan, ada benderanya Dokumen itu ditandatangani, ini berarti alur dokumen untuk operasi ini telah selesai.
Setelah menekan tombol tersebut, kita melihat bahwa Faktur telah dibuat secara otomatis.
Mari buka Faktur dan lihat detailnya. Kode jenis transaksi 01 menunjukkan bahwa invoice ini diterbitkan untuk dijual. Bendera tersebut ditampilkan dan ditransfer ke rekanan sehingga faktur Anda dimasukkan dalam direktori faktur dan selanjutnya PPN diperhitungkan.