Transaksi pendapatan pada deposit tidak dilakukan. Tata cara umum pelaksanaan transaksi simpanan

2.4.1. Transaksi pendebitan pada rekening dilakukan setelah pemilik rekening (perwakilannya) menunjukkan dokumen identifikasi yang menunjukkan rincian dokumen ini dalam dokumen akuntansi utama. Jika tidak mungkin untuk secara jelas mengidentifikasi rekening tempat transaksi dilakukan di cabang bank, perjanjian yang menjadi dasar pembukaan rekening, atau laporan rekening (jika transaksi dilakukan di tempat akun pribadi, jika memungkinkan, digunakan dokumen kertas yang disimpan di bank: perjanjian, surat kuasa).

Kembali Uang dari rekening (bunga yang timbul pada rekening) dilakukan secara tunai atau melalui transfer non tunai sesuai dengan perjanjian rekening bank dan (atau) undang-undang Republik Belarus.

Dasar untuk mengeluarkan uang tunai dari rekening adalah perintah debit, dan untuk melakukan transfer non tunai - instruksi pembayaran terkait yang ditandatangani oleh pemilik rekening (wakilnya). Ekstrak dari akun pribadi dikeluarkan untuk pemilik akun setelah transaksi selesai. Ekstrak dikeluarkan untuk perwakilan pemilik akun jika ada dokumen yang mengkonfirmasi otoritas terkait. Pernyataan tersebut tidak diberikan kepada wakil pemilik rekening berdasarkan surat kuasa yang dikeluarkan oleh bank.

Perwakilan pemilik rekening juga menunjukkan dokumen yang dibuat sesuai dengan prosedur yang ditetapkan yang menegaskan wewenang perwakilan tersebut (dengan pengecualian surat kuasa yang dikeluarkan oleh bank). Kekhususan pelaksanaan operasi di atas oleh perwakilan pemilik akun diatur dalam Bagian 6 Peraturan ini.

2.4.2. Tata cara pembayaran tunai dari rekening.

2.4.2.1. Saat membayar tunai dari rekening, pelaksana yang bertanggung jawab:

menerima dokumen identitas dari pemilik akun (perwakilannya);

memverifikasi identitas pemilik rekening (wakilnya) dan menentukan jumlah transaksi pendebetan;

pada saat membayar tunai dari rekening kepada wakil pemilik rekening, memeriksa kebenaran surat kuasa yang dikeluarkan di luar bank, dengan memperhatikan persyaratannya;

mengeluarkan dana kepada pemilik akun (perwakilannya) dan ekstrak dari akun pribadi (jika penerbitannya diizinkan). Perintah pendebetan tetap berada di bank dan disimpan sesuai dengan tata cara pengendalian transaksi rekening yang berlaku pada bagian bank. Atas permintaan pemilik rekening (wakilnya), ia diberikan salinan surat perintah pengeluaran.

2.4.2.2. Saat mengeluarkan uang tunai mata uang asing dari suatu rekening, bagian dari mata uang yang akan dibayar dengan koin tidak dibayar oleh bank, kecuali untuk penutupan rekening dan hal-hal yang ditentukan dalam sub-klausul 10.1.2 Peraturan ini.

2.4.3. Tata cara transfer dana non tunai dari rekening.

2.4.3.1. Transfer dana dari rekening melalui transfer bank dilakukan sesuai dengan undang-undang Republik Belarus dan (atau) ketentuan perjanjian rekening bank. Dana didebet dari rekening berdasarkan perintah pembayaran f. 0401600031, f. 0401600036, permintaan pembayaran f. 0401890033 dengan surat perintah eksekusi menurut cara yang ditentukan dalam sub-ayat 8.3.3 Peraturan ini, perintah pembayaran tetap f. 0602090007 (Album formulir).

Saat mentransfer mata uang asing dari rekening, dalam kasus yang ditetapkan oleh undang-undang mata uang Republik Belarus, dokumen tambahan yang diperlukan untuk tujuan pengendalian mata uang harus diserahkan. Transfer dana dari rekening untuk pembelian mata uang asing dilakukan satu kali transaksi dengan kurs yang ditetapkan di divisi bank pada saat transaksi.

2.4.3.2. Setelah menerima tanda pengenal dari pemilik rekening (wakilnya), dan setelah memverifikasi identitas pemilik rekening (wakilnya), pelaksana yang bertanggung jawab:

menggambar perintah pembayaran, mencetak dua salinan perintah pembayaran dan mentransfer dua salinan perintah pembayaran kepada pemilik akun (perwakilannya) untuk memverifikasi kebenaran rincian yang ditentukan dan tanda tangan salinan pertama;

pada saat mentransfer dana dari rekening, perwakilan pemilik rekening memeriksa kebenaran surat kuasa yang dikeluarkan di luar bank, dengan memperhatikan persyaratannya;

memeriksa kemungkinan pelaksanaan operasi sesuai dengan ketentuan perjanjian rekening bank dan kecukupan dana di rekening untuk melaksanakan operasi;

mencerminkan transaksi di akun pribadi;

menandatangani dua salinan perintah pembayaran, membubuhkan tanggal pendebetan dan stempel divisi bank;

mengeluarkan ekstrak menurut akun pribadi(jika penerbitannya diotorisasi);

mengembalikan kepada pemilik akun (perwakilannya) salinan kedua dari perintah pembayaran, dokumen identifikasi, mengeluarkan ekstrak (jika penerbitannya diizinkan);

untuk transfer yang dilakukan ke lembaga bank lain, yang penerima pembayarannya bukan perorangan, atau ke bank lain, di PC “Hari Operasi Cabang”, membentuk semua rincian yang diperlukan untuk pembuatan perintah pembayaran berikutnya dalam format pesan elektronik MT102 saat mentransfer pembayaran.

Penyimpanan salinan pertama perintah pembayaran dilakukan sesuai dengan tata cara pemantauan transaksi rekening yang berlaku pada bagian bank.

2.4.3.3. Saat melakukan transfer bank dengan jumlah yang sama dengan atau melebihi 100 unit dasar, informasi tambahan dimasukkan ke dalam perintah pembayaran.

2.5. Pendaftaran pembayaran seluruh jumlah dari rekening dan penutupan rekening.

2.5.1. Menutup akun pribadi dengan pembayaran tunai.

Menutup akun pribadi dan mengeluarkan seluruh jumlah dana dari akun dilakukan atas permintaan (Lampiran 4) dari pemilik akun (wakilnya - jika ada dokumen yang mengkonfirmasi otoritas terkait, kecuali penutupan akun pribadi sesuai dengan sub-klausul 10.1.3 Peraturan ini), dengan ketentuan bahwa rekening tersebut belum disita dan pengoperasian rekening tersebut belum dihentikan.

Saat menutup rekening, pemilik rekening (wakilnya) mengisi aplikasi (Lampiran 4) di cabang bank dan menandatanganinya.

Setelah menerima permohonan (Lampiran 4), dokumen identitas dari pemilik rekening (wakilnya), pelaksana yang bertanggung jawab:

Melakukan verifikasi identitas penerima dana;

pada saat penutupan rekening, perwakilan pemilik rekening memverifikasi kewenangannya berdasarkan dokumen yang diserahkan;

mencerminkan transaksi di akun pribadi;

mencetak surat perintah pengeluaran dan menyerahkannya untuk verifikasi dan tanda tangan oleh pemilik rekening (wakilnya);

menandatangani perintah pengeluaran, membuat laporan rekening pribadi (jika penerbitannya diizinkan);

mengembalikan dokumen identitas kepada pemilik rekening (wakilnya);

mengeluarkan dana kepada pemilik rekening (perwakilannya) dan laporan rekening pribadi (jika penerbitannya diizinkan). Perintah pendebetan dan dokumen-dokumen lain yang menjadi dasar pembayaran dana dari rekening tetap berada pada bank dan disimpan sesuai dengan tata cara pemantauan transaksi rekening yang berlaku di bagian bank.

2.5.1.1. Ketika menutup rekening dalam mata uang asing, bank membayar sebagian mata uang yang harus dibayarkan dalam koin dengan nilai tukar pembelian yang ditetapkan pada saat operasi di divisi bank yang melakukan operasi ini berdasarkan perintah.

Dalam hal ini, pelaksana yang bertanggung jawab:

menyusun, menurut tata cara yang telah ditetapkan, perintah pengeluaran mata uang untuk suatu jumlah yang dinyatakan dalam satuan mata uang asing yang ada dalam bentuk uang kertas;

membuat surat perintah pendebetan sejumlah uang tunai yang dikeluarkan menurut tata cara yang telah ditetapkan Rubel Belarusia dengan kurs pembelian mata uang asing (ditetapkan pada saat operasi di divisi bank yang melaksanakan operasi ini) sebagian mata uang asing yang harus dibayar dari rekening dalam bentuk koin.

2.5.1.2. Pada akhir hari, perintah peringatan dengan register dikeluarkan untuk jumlah total bunga yang ditambahkan dan diganti saat menutup rekening, yang menunjukkan jumlah rekening pribadi yang bunganya diperoleh dan/atau diganti.

2.5.2. Penutupan rekening melalui transfer nontunai dilakukan atas dasar perintah pembayaran f. 0401600031 sesuai dengan sub-ayat 2.4.3 Peraturan ini.

2.6. Segala transaksi pendebetan pada rekening-rekening yang tidak berkaitan dengan pengumpulan uang tunai dan transfer ke bank lain dilakukan secara non-tunai (bila tidak ada rekening, dengan dibuatnya perjanjian rekening bank).

2.7. Divisi bank memastikan identifikasi klien dan pengendalian transaksi keuangan mereka.

2.8. Transaksi penukaran mata uang menggunakan dana dari rekening bank individu atau dengan kredit ke rekening ini dilakukan sesuai dengan persyaratan undang-undang Republik Belarus dan peraturan setempat. tindakan hukum stoples.

Dokumen yang menetapkan hubungan antara penyimpan dan bank, dan juga menentukan syarat-syarat dasar titipan, adalah perjanjian setoran bank. Perjanjian dibuat pada saat pembukaan rekening setor tunai.

Deposan (penyimpan, perwakilan) mengisi rincian yang diperlukan dari perjanjian setoran bank dan menandatanganinya. Jika rekening dibuka oleh penyimpan atau wakil penyimpan, maka pada saat mengisi perjanjian ia menyebutkan nama belakang, nama depan dan patronimik orang yang namanya membuka rekening simpanan, negara tempat tinggal tetap penyimpan.

Perjanjian itu dibuat dalam rangkap dua, yang satu diberikan kepada penyimpan (penyimpan, wakil), dan yang kedua disimpan di bank.

Perjanjian titipan yang dilakukan untuk jangka waktu tertentu mencantumkan tanggal berakhirnya jangka waktu penyimpanan utama dan tanggal pengembalian titipan.

Hilangnya perjanjian oleh penyimpan tidak menghilangkan haknya untuk membuang titipan, dalam hal ini pada saat penutupan rekening dibuat catatan pada surat pendebetan bahwa perjanjian itu tidak diserahkan.

Untuk setiap setoran, a kartu akun pribadi. Kartu akun pribadi disimpan dalam indeks kartu, yang dibentuk dalam konteks akun neraca, dan dalam indeks kartu akun saldo - berdasarkan jenis, setoran (sesuai dengan nomor kode yang ditetapkan) dalam urutan nomor akun pribadi.

Struktur nomor rekening berisi 20 digit penomoran, misalnya “42306.810.5.3811.4701234, dimana digit ke-1 adalah nomor rekening ikra keseimbangan; Digit ke-2 dan ke-3 - nomor rekening saldo urutan pertama; Digit ke-4 dan ke-5 - nomor rekening saldo orde kedua; Digit ke-6 -8 - kode mata uang; digit ke-9 - kunci; Digit 10-13 - indeks bank; 14 -20 digit - nomor seri akun pribadi.

20 digit nomor rekening pribadi utama dapat diikuti dengan dua digit nomor kode jenis setoran, yaitu informasi tambahan ke nomor rekening.

Kartu untuk rekening yang ditutup tahun ini ditempatkan di lemari arsip terpisah, yang disusun dalam urutan yang sama; Setelah menyusun laporan tahunan selama kuartal pertama, kartu untuk rekening pribadi yang ditutup pada tahun lalu dipindahkan ke arsip selama inventarisasi.

Untuk setiap rekening deposan diberikan buku tabungan, di mana, seperti di kartu rekening pribadi, semua transaksi setoran tercermin. Jika transaksi penitipan dilakukan secara nontunai (misalnya pada saat pengkreditan bunga), maka hal itu tercermin dalam buku tabungan pada saat penyimpan pertama kali muncul di bank.

Pada pengisian baris terakhir, nasabah diberikan buku tabungan baru dengan nomor rekening simpanan yang sama, bukan yang tertulis. Dalam hal ini dibuat catatan pada buku tabungan yang telah ditulis yang menunjukkan bahwa nasabah telah menerima buku tabungan baru. Buku tabungan baru dibuat dengan cara yang sama seperti pada pembukaan rekening, dengan baris pertama mencatat transfer dari buku tabungan yang telah diisi yang menunjukkan saldo simpanan.


Apabila buku tabungan hilang, penabung harus segera melaporkannya secara tertulis atau melalui telepon kepada unit struktural bank. Dalam hal ini penyimpan dapat menyampaikan pernyataan tertulis tentang hilangnya buku tabungan pribadi kepada setiap unit struktural bank, dan melaporkan hilangnya buku tabungan melalui telepon hanya kepada unit struktural atau cabang yang secara organisasi berada di bawah bank teritorial. di mana rekening deposito dibuka.

Segala keterangan tentang hilangnya buku tabungan, termasuk yang diterima melalui telepon, dicatat dalam buku khusus.

Jika penyimpan secara pribadi menghubungi unit struktural bank, ia membuat dan menandatangani permohonan hilangnya buku tabungan, dengan menunjukkan permintaannya di dalamnya:

Mengakhiri perjanjian dengan menutup rekening simpanan (dengan penarikan tunai atau dengan mentransfer ke rekening simpanan lain);

Atau menerbitkan rangkap buku tabungan tanpa menutup rekening (duplikat dapat diterbitkan untuk semua jenis simpanan).

Apabila penabung tidak dapat mengunjungi sendiri unit struktural bank tersebut, maka ia mengajukan surat pernyataan tentang hilangnya buku tabungan di bebas dari, telah disahkan oleh notaris dan dikirimkan melalui pos ke unit struktural bank tempat rekening dibuka.

Wakil penyimpan pada unit struktural bank dapat, atas namanya sendiri, membuat dan menandatangani permohonan hilangnya buku tabungan hanya dalam hal-hal sebagai berikut:

Untuk titipan penabung di bawah umur yang berumur di bawah 14 tahun;

Atas iuran seorang penabung dewasa yang berada di bawah perwalian;

Jika surat kuasa memuat klausul tentang hak wakil untuk membuang titipan pada lembaga perkreditan atau hak untuk mengurus dan membuang semua harta benda, serta untuk mengajukan permohonan apa pun untuk kepentingan yang diwakili dan atas namanya. ke berbagai organisasi.

Transaksi pengeluaran pada rekening penyimpan yang kehilangan buku tabungannya tidak dilakukan sampai ditutup atau diterbitkan rangkap buku tabungannya, kecuali untuk operasi penghapusan biaya penghentian sementara operasi pada rekening ini atau untuk penerbitan. buku tabungan rangkap untuk menggantikan yang hilang.

Apabila paspor penyimpan hilang bersamaan dengan buku tabungannya, maka surat pernyataan hilangnya buku tabungan dapat diterima dari penyimpan tanpa menunjukkan paspornya. Dalam hal ini, dalam permohonan, penyimpan menunjukkan “paspornya hilang”, dan pengontrol di bagian “Merek Bank” pada permohonan mencoret kalimat “Saya yakin dengan identitas pemohon”. Operasi penutupan rekening tersebut atau penerbitan duplikat buku tabungan hanya dapat dilakukan berdasarkan paspor yang ditunjukkan oleh penyimpan.

Apabila buku tabungan yang hilang ditemukan oleh penyimpan dan diserahkan kepada unit struktural bank setelah rekening simpanan ditutup, pengawas merobeknya, menandatangani dengan tanda tangannya: “Dibatalkan karena penutupan rekening karena hilangnya buku tabungan” dan menunjukkan tanggal operasi ini. Buku tabungan yang telah ditebus dikirim ke cabang Bank Tabungan Rusia sebagai bagian dari laporan harian.

Apabila penabung kehilangan buku tabungan rangkap No. 1, maka ia akan diberikan rangkap No. 2 dengan cara yang sama, dan seterusnya.

Apabila memberikan iuran tambahan yang tidak disertai buku tabungan, a kuitansi dari formulir yang telah ditetapkan yang ditandatangani oleh pengawas, yang mencatat tanggal penerbitannya, nomor dan lokasi unit struktural bank, nama belakang, nama depan dan patronimik orang yang menyetorkan jumlah tersebut ke rekening simpanan, nomor rekening pribadi , nama belakang, nama depan dan patronimik penyimpan, jumlah yang diterima. Nomor resi tertera pada pesanan penerimaan kas.

Kontribusi tambahan dari penyimpan dan perwakilan dapat diterima jika mengetahui nomor rekening penyimpan. Jika tidak, akun baru akan dibuka untuk jumlah yang disetorkan.

Ketika menerima kontribusi tambahan atas simpanan dalam mata uang asing, a sertifikat transaksi yang dilakukan dengan uang tunai dan cek.

Untuk setiap transaksi masuk atau keluar pada setoran tunai, a pesanan penerimaan tunai atau pesanan penerimaan tunai. Apabila uang diterima ke dalam rekening titipan melalui perintah nontunai, a urutan pendaftaran, dan saat mendebit dana dari rekening - memesan

untuk penghapusan.

Semua transaksi deposit yang dilakukan pada siang hari tercermin dalam buku harian operasi. Buku harian operasional simpanan disimpan terpisah dari transaksi lainnya dan disusun berdasarkan jenis mata uang. Buku harian operasional diberi nomor urut baru setiap hari kerja, dan penomorannya dimulai dari hari kerja pertama tahun kalender dan harus berkesinambungan.

Deposan dapat memberikannya kepada bank pesanan debit satu kali jumlah pembayaran dari rekening simpanannya untuk ditransfer ke rekening organisasi sebagai pembayaran suatu produk atau layanan. Formulir instruksi terdiri dari tiga bentuk “Instruksi Deposan pada Rekening”, “Pemberitahuan” dan “Salinan Pemberitahuan”, yang masing-masing ditujukan untuk bank, organisasi penerima pembayaran, dan klien.

Dalam hal penyimpan melakukan pembayaran berkala, ia dapat memberikannya kepada bank perintah debit jangka panjang dari rekeningnya untuk menyetorkan jumlah, menunjukkan dalam urutan rincian organisasi - penerima pembayaran, jangka waktu dan jumlah pembayaran. Berdasarkan perintah jangka panjang dari penyimpan, transfer juga dapat dilakukan ke rekening individu dalam unit struktural bank tertentu.

Perhitungan bunga atas jumlah transaksi untuk semua jenis simpanan dilakukan dengan rumus umum sebagai berikut:

di mana C adalah jumlah bunga yang dihitung (dalam rubel dan kopeck atau seluruhnya dan sebagian pecahan unit mata uang asing); P s adalah tingkat bunga tahunan yang ditetapkan untuk simpanan; 100 - koefisien; D - jumlah hari yang diperhitungkan saat menghitung bunga; K adalah jumlah hari kalender dalam setahun, setara dengan 365 hari pada tahun normal dan 366 hari pada tahun kabisat.

Mulai tanggal 1 Januari 2000, penghasilan dari simpanan dikenakan pajak penghasilan orang pribadi sebesar kelebihan bunga, yang dihitung:

Berdasarkan 3/4 dari tingkat refinancing Bank saat ini
Rusia - untuk deposito dalam rubel;

Berdasarkan 9% per tahun - untuk simpanan dalam mata uang asing.

Pajak dibebankan pada periode terjadinya bunga. Pajak dipotong ketika rekening simpanan ditutup, dan untuk rekening yang sudah ada - ketika bunga ditambahkan ke saldo sesuai dengan kondisi simpanan saat ini.

Deposito adalah alat investasi paling favorit di kalangan investor karena selalu menjamin pendapatan pasif. Deposan tidak perlu takut: bunga deposito tidak berubah selama jangka waktu perjanjian, tergantung pada keadaan kondisi pasar, kebijakan sosial-ekonomi di negara tersebut dan undang-undang saat ini. Sebelum memilih bank untuk menampung dana yang tersedia, kami menyarankan Anda untuk mengetahui apa kapitalisasi simpanan, karena total pendapatannya bergantung pada mekanisme pertumbuhan bunga.

Kapitalisasi bunga pada rekening deposito berarti istilah perbankan yang mencirikan penambahan imbal hasil yang masih harus dibayar ke bagian utama simpanan. Akibatnya, bunga berikut dibebankan pada jumlah yang meningkat dari hasil yang dihitung sebelumnya. Ini adalah alat yang bagus untuk meningkatkan pendapatan pasif. Pembayaran dalam program dengan kapitalisasi keuntungan jauh lebih tinggi dibandingkan dengan deposito sederhana, terutama dalam jangka panjang.

Jenis kapitalisasi simpanan

Dalam praktik perbankan, beberapa jenis kapitalisasi simpanan digunakan:

  1. Satu kali. Memberikan biaya satu kali untuk penggunaan uang klien pada jumlah deposit di akhir kontrak. Dalam hal ini, titipan diperpanjang sebesar jumlah pokoknya dengan pendapatan yang masih harus dibayar.
  2. Tahunan. Menyediakan akrual profitabilitas pada akhir setiap tahun. Biasanya mekanisme kenaikan bunga ini diterapkan pada deposito jangka panjang yang ditempatkan 3-5 tahun. Dari segi keuntungan bagi investor, pilihan investasi ini bukanlah yang paling menguntungkan.
  3. Triwulanan. Ini menyiratkan akrual profitabilitas pada saldo akun jangka tetap setiap 3 bulan. Biasanya, opsi kapitalisasi ini digunakan untuk program jangka menengah yang dibuka selama 3-24 bulan.
  4. Bulanan. Ini adalah opsi paling menguntungkan bagi pemilik dana gratis. Terlepas dari jangka waktu setoran, profitabilitas dihitung setiap bulan berdasarkan tubuhnya dan bunga yang diperoleh sebelumnya.
  5. Sehari-hari. Opsi untuk meningkatkan imbal hasil kewajiban ini praktis tidak digunakan di pasar deposito bank.

Keuntungan

Kapitalisasi simpanan adalah alat yang mudah digunakan untuk memaksimalkan keuntungan dari penempatan dana gratis di simpanan bank. Keuntungan utamanya adalah kemampuan untuk meningkatkan persentase tahunan dibandingkan dengan persentase awal. Aturan ini hanya berlaku untuk deposito jangka panjang dalam situasi ekonomi yang stabil di negara tersebut.

Kekurangan

Namun, pasar deposito bank didominasi oleh sebagian besar rekening berjangka mekanisme sederhana akrual profitabilitas. Hal ini disebabkan oleh kenyataan bahwa tidak semua pemegang simpanan menyimpan bunga pada rekening berjangka tetap. Banyak dari mereka memandangnya sebagai sumber tambahan penghasilan terhadap gaji bulanan.

Seringkali, setoran dengan kapitalisasi tidak menyediakan transaksi debit selama jangka waktu yang ditentukan oleh perjanjian antara bank dan klien. Artinya jika timbul kesulitan keuangan, penyimpan harus menutup simpanan sepenuhnya dan kehilangan hampir semua bunga yang masih harus dibayar atau mencari pilihan lain untuk menyelesaikan masalah (mengajukan pinjaman, meminjam dari kerabat atau teman, menghubungi MFO).

Banyak bank menetapkan suku bunga yang lebih rendah untuk program simpanan dengan kapitalisasi. Biasanya, perbedaan antara menempatkan dana dengan bunga sederhana dan bunga kompleks adalah 0,5 hingga 1,5% per tahun. Peningkatan profitabilitas pada saldo rekening jangka tetap menghasilkan jumlah yang kira-kira sama. Oleh karena itu, ketika memilih program alokasi modal, Anda harus selalu menghitung deposit dengan kapitalisasi dan dengan biaya sederhana untuk penggunaan uang klien, dan kemudian membandingkan bunga efektif.

Dengan demikian, kelemahan program simpanan dengan kapitalisasi bunga antara lain:

  • ketidakmampuan untuk melakukan transaksi pengeluaran, termasuk pembayaran bunga yang masih harus dibayar;
  • pengurangan tarif dibandingkan dengan program klasik;
  • saat menempatkan dana jangka waktu yang lama ada risiko pencabutan izin bank karena situasi perekonomian dalam negeri yang tidak stabil.

Penting! Saat membuka deposito dengan mekanisme kapitalisasi, berikan perhatian khusus pada prosedur penghitungan profitabilitas. Jika perjanjian menyatakan bahwa bunga dibebankan dalam mata uang yang berbeda dengan mata uang simpanan, maka lebih baik menolak untuk menandatangani perjanjian tersebut. Faktanya adalah bahwa perhitungan profitabilitas akan dilakukan pada tingkat yang menguntungkan organisasi perbankan, dan bukan bagi deposan. Akibatnya, bank menerima kewajiban “murah”, dan investor kehilangan uangnya karena perbedaan nilai tukar.

Bagaimana memilih mekanisme untuk meningkatkan bunga

Saat memilih strategi tabungan dana sendiri Anda harus menilai kemampuan finansial Anda secara akurat. Jika Anda tahu pasti bahwa Anda tidak akan membutuhkan jumlah tertentu dalam jangka waktu tertentu, maka Anda bisa mempertimbangkan program dengan bunga tahunan tertinggi, termasuk kapitalisasi. Sebagai aturan, mereka tidak menyediakan transaksi masuk atau keluar. Namun, jika hubungan kontraktual dibatalkan lebih awal, investor juga kehilangan sebagian besar bunga yang masih harus dibayar.

Bagi klien yang menempatkan dananya akun bank Untuk menerima penghasilan tambahan yang stabil setiap bulan atau triwulan, kami merekomendasikan penggunaan program deposit dengan fungsi penarikan sebagian. Tentu saja, profitabilitas mereka beberapa persen lebih rendah. Apalagi simpanan tersebut juga bisa dengan atau tanpa kapitalisasi. Artinya penyimpan dapat menarik seluruh bunga yang masih harus dibayar. Dalam hal ini, pendapatan hanya akan dihitung pada badan titipan. Dengan tidak adanya transaksi pengeluaran, bunga meningkat atas seluruh jumlah dana di rekening berjangka.

Juga, jangan lupakan keandalan bank. Terkadang organisasi kecil memikat investor dengan suku bunga tinggi pada program simpanan dan adanya mekanisme kapitalisasi. Agresif kebijakan simpanan selalu meningkatkan minat di kalangan Bank Sentral Federasi Rusia. Seringkali bank-bank tersebut dicabut izinnya, dan deposan kehilangan uangnya, karena organisasi tersebut bukan anggotanya.

Untuk menghindari situasi ini, Anda hanya perlu memilih bank dengan peringkat keandalan yang tinggi untuk menempatkan dana. Belum tentu, ini harus menjadi organisasi monopoli yang menawarkan kondisi simpanan yang jauh dari yang paling menguntungkan. Namun, mereka harus menjadi peserta sistem penjaminan simpanan rumah tangga. Ini Program pemerintah, memungkinkan klien, jika izin bank dicabut, menerima pengembalian dana 100% pada rekening mendesak, tetapi tidak lebih dari 1.400 ribu rubel.

Algoritma untuk menghitung profitabilitas deposit dengan kapitalisasi

Contoh sederhana akan membantu menunjukkan dengan jelas mekanisme peningkatan profitabilitas. Katakanlah seorang investor memiliki 200 ribu rubel, dan dia ingin menempatkan uang ini di rekening bank jangka tetap dengan bunga 10% per tahun. Menurut skema klasik, ia akan menerima pada akhir masa jabatan: 0,1 * 200.000 = 20.000 rubel.

Saat mengkapitalisasi simpanan, profitabilitas dihitung menggunakan rumus bunga majemuk:

Mari kita hitung jumlah deposit pada akhir bulan pertama:

200000*31/365*0,1= 1699 rubel, yaitu, jumlah profitabilitas yang akan dihitung adalah: 1699 + 200000 = 201699 rubel. Hasil perhitungan jangka panjang disajikan pada Tabel 1.

Tabel 1. — Perhitungan bunga deposito dengan kapitalisasi bulanan untuk tahun tersebut

Bulan Bunga, gosok. Jumlah total setoran, gosok.
Januari 1699 201699
Februari 1547 203246
Berbaris 1726 204972
April 1685 206657
Mungkin 1755 208412
Juni 1713 210125
Juli 1785 211910
Agustus 1800 213709
September 1757 215466
Oktober 1830 217297
November 1786 219082
Desember 1861 220943

Dengan demikian, perbedaan antara setoran dengan dan tanpa kapitalisasi akan menjadi 943 rubel selama 1 tahun. Tentu saja dari jangka panjang menempatkan dana pada rekening berjangka tetap, semakin tinggi profitabilitasnya. Banyak situs perbankan di Internet berisi kalkulator online untuk menghitung laba atas simpanan dengan kapitalisasi. Yang perlu Anda lakukan hanyalah memasukkan informasi jumlah penempatan, jangka waktu dan tanggal pembukaan kontrak.

Kapitalisasi bunga adalah pilihan sempurna bagi investor yang memilih strategi tabungan. Pemilihan program simpanan dan organisasi perbankan yang tepat akan memungkinkan mereka menerima pendapatan pasif yang maksimal.

Video tentang deposito dengan kapitalisasi bunga

Pembukaan rekening simpanan rumah tangga dilakukan atas kehadiran pribadi penyimpan (wakilnya atau penyimpan dana).

Rekening (deposito) dibuka setelah menunjukkan dokumen identitas penyimpan atau penyimpan. Operasi pembukaan rekening, pengeluaran jumlah, termasuk penutupan rekening, dan penyetoran jumlah untuk kepentingan pihak ketiga pada simpanan dalam rubel, serta operasi simpanan dalam mata uang asing diproses setelah presentasi individu mereka yang melakukannya, paspor mereka atau dokumen identifikasi yang terdaftar.

Untuk membuka simpanan “Pension Plus”, “Setoran Pensiun”, “Setoran Pensiun yang Dapat Diisi Ulang”, investor juga harus menunjukkan sertifikat pensiun.

Pengendali:

  • * mengetahui dari klien jenis deposit apa yang ingin dia buka;
  • * memperkenalkan klien pada persyaratan jenis simpanan ini, menginformasikan tentang kemungkinan memberikan layanan tambahan (mengeluarkan surat wasiat, surat kuasa, memberikan sertifikat simpanan terperinci, transfer non-tunai dari simpanan);
  • * verifikasi dengan menunjukkan paspor (atau dokumen identitas lainnya) identitas orang yang membuka rekening deposito;
  • * menentukan apakah penyimpan adalah penduduk atau bukan penduduk;
  • * membuka setoran; ketika bekerja di AS “Cabang”, untuk membuka rekening simpanan, pengontrol memilih jenis simpanan yang akan dibuka, memasukkan ke dalam database nama lengkap penyimpan, rincian paspornya atau rincian dokumen identitas, tanggal lahir, alamat pendaftaran dan tempat tinggal sebenarnya, nomor telepon kontak; jumlah setoran, setelah itu dicetak menggunakan AS “Cabang”: tanda terima awal pembukaan rekening (form 51/36), perjanjian (2 rangkap), kartu rekening pribadi (form 1), buku tabungan (form 2 ), menandatangani semua dokumen;
  • * mengajak klien untuk meninggalkan contoh tanda tangan pada kartu akun pribadi, menandatangani perintah penerimaan awal, membaca perjanjian dan menandatangani dua salinan (setiap lembar perjanjian ditandatangani); memindai contoh tanda tangan klien dari kartu akun pribadi (jika disediakan oleh kompleks perangkat lunak dan perangkat keras);
  • * mengesahkan setiap salinan perjanjian dan halaman judul buku tabungan dengan stempel bundar dari unit struktural Dewan Keamanan Federasi Rusia;
  • * menempatkan kartu akun pribadi di lemari arsip;
  • * mengeluarkan token bernomor kepada klien dan mengembalikan paspor;
  • *menyerahkannya secara internal ke kasir buku tabungan, dua salinan perjanjian, perintah awal pembukaan rekening.

Kasir, setelah menerima dokumen dari pengontrol:

  • * memanggil deposan menggunakan token nomor;
  • * menerima uang;
  • * mengesahkan dengan tanda tangannya transaksi di buku tabungan, menandatangani surat tanda terima;
  • * memberikan kepada deposan satu salinan perjanjian dan buku tabungan (saat bekerja di AS “Cabang”, dia juga membatalkan token).

Jika rekening dibuka oleh wakil penyimpan atau penyimpan dana, pesanan awal diberi tanda “Penyimpan”, kartu rekening pribadi tidak akan memuat contoh tanda tangan penyimpan, perjanjian menunjukkan “Penyimpan” dan paspor rincian orang yang menyetor dana. Informasi tentang alamat, tanggal lahir, kewarganegaraan dan rincian paspor penyimpan ditunjukkan jika diketahui oleh orang yang membuka rekening simpanan atau ditunjukkan dalam surat kuasa atau dalam dokumen lain yang ditunjukkan pada saat pembukaan rekening.

Pada kemunculan pertama deposan, pengawas harus menyelesaikan rekeningnya. Setelah menerima dokumen dari investor, pengontrol:

  • * memverifikasi identitas penyimpan menggunakan paspor (dokumen identitas) yang ditunjukkan;
  • * menerima dari deposan contoh tanda tangan di akun pribadi (jika kompleks perangkat lunak dan perangkat keras memungkinkan, ia memindai tanda tangan);
  • * mengeluarkan pemberitahuan ke kontrol selanjutnya (formulir 36) dengan contoh tanda tangan klien, yang menunjukkan rincian paspor klien.

Ketika memberikan kontribusi tambahan secara tunai, penyimpan menyerahkan buku tabungan kepada pengontrol dan menginformasikan jumlah yang ingin disetorkan ke dalam rekening.

Pengendali:

  • * melakukan operasi di AS “Cabang”, membuat pesanan penerimaan kas dengan menggunakan dana AS “Cabang” dan mencerminkan operasi di buku tabungan;
  • * mengajak klien untuk memeriksa kebenaran pesanan tanda terima dan menandatanganinya;
  • * memeriksa tanda tangan pada pesanan dengan tanda tangan di database AS “Cabang”;
  • * menandatangani pesanan penerimaan kas dan transaksi di buku tabungan;
  • * mengeluarkan token bernomor ke klien;
  • *menyerahkan buku tabungan dan kwitansi kepada kasir sesuai prosedur internal.

Kasir, setelah menerima dokumen dari pengontrol:

  • * memeriksa kebenaran dokumen;
  • * menerima uang dari klien;
  • * menandatangani pesanan penerimaan kas, mengesahkan transaksi di buku tabungan dengan tanda tangannya;
  • * mengembalikan buku tabungan kepada klien.

Ketika dana disetorkan oleh penyimpan, pengoperasiannya dilakukan dengan cara yang sama, dengan memperhatikan hal-hal berikut:

  • *penyimpan dana menunjukkan paspornya beserta buku tabungan;
  • *pengendali, dengan menggunakan dana dari AS "Cabang", membuat perintah penerimaan kas, yang berisi informasi tentang penyimpan dana (nama lengkap, rincian paspor).

Ketika membayar sebagian dari titipan secara tunai, penyimpan (wakilnya) memberikan buku tabungan, paspor (atau dokumen identitas) kepada pengontrol dan melaporkan jumlah transaksi. Untuk setoran dalam rubel yang jumlahnya dikreditkan secara teratur upah, pensiun, tunjangan, beasiswa, pencairan sebagian dana pada hari pembayaran massal, dapat dilakukan tanpa menunjukkan paspor.

Pengendali:

* memeriksa kemungkinan melakukan operasi sesuai dengan ketentuan perjanjian simpanan dan saldo dana

  • * memverifikasi identitas penerima dana dengan menggunakan paspor (dokumen identitas) yang ditunjukkan;
  • * menggunakan SEBAGAI “Cabang” untuk mencetak perintah arus kas, mencerminkan transaksi dalam buku tabungan dan mengundang penyimpan (wakilnya) untuk menandatangani perintah arus kas;
  • * membandingkan tanda tangan pada pesanan penerimaan kas dengan sampel yang ada di database AS “Cabang”, jika tanda tangan tidak sesuai dengan sampel, mempersilakan penyimpan (wakilnya) untuk menandatangani kembali di belakang kwitansi penerimaan kas;
  • * jika tanda tangan ulang tidak cocok, pengontrol mentransfer dokumen ke orang yang melakukan kontrol tambahan (seorang karyawan yang diberi tugas tersebut atas perintah departemen), yang melakukan pemeriksaan menyeluruh terhadap paspor (dokumen identitas) dan buku tabungan, meminta informasi tambahan dari klien untuk memungkinkan identifikasi (alamat, tanggal dan tempat lahir, nomor telepon, keberadaan surat kuasa atau disposisi wasiat, dll). Pada hasil positif verifikasi, orang yang melakukan pengawasan tambahan memberikan izin untuk melakukan operasi dengan memberi wewenang atau membubuhkan tulisan izin pada pesanan penerimaan kas; jika ada tanda-tanda pemalsuan dokumen yang diserahkan dan/atau perbedaan antara jawaban yang diterima dan informasi yang tersedia, menginformasikan kepada pimpinan cabang bank dan petugas keamanan untuk mengambil tindakan lebih lanjut untuk mengidentifikasi identitas nasabah dan mengambil keputusan tentang kemungkinan dilakukannya operasi; setelah pemeriksaan, pengawas menandatangani surat perintah pengeluaran dan transaksi dalam buku tabungan; mengeluarkan kepada penyimpan (wakilnya) sebuah tanda bernomor, yang jumlahnya ditunjukkan dalam perintah pengeluaran; mengembalikan paspor klien; secara internal menyerahkan buku tabungan dan surat pengeluaran kepada kasir.

memanggil deposan dengan nomor token; meminta penyimpan (wakilnya) untuk menunjukkan paspor (dokumen identitas); memverifikasi identitas penyimpan (wakilnya) berdasarkan dokumen yang diserahkan; memeriksa kebenaran pelaksanaan perintah pengeluaran dan pencatatan dalam buku tabungan;

menandatangani surat perintah penerimaan kas dan transaksinya dalam buku tabungan;

mengeluarkan uang tunai kepada deposan (wakilnya), mengembalikan paspor dan buku tabungan.

Menutup rekening deposito.

Penyimpan memberikan kepada pengontrol buku tabungan, paspor (dokumen identitas), perjanjian titipan (jika sudah dibuat) dan menginformasikan keinginan untuk menutup rekening. Jika perjanjian itu hilang, penyimpan menulis “Perjanjian tidak disajikan” pada surat perintah pendebetan, mencantumkan tanggal dan tanda tangan.

Rekening simpanan ditutup sebesar jumlah simpanan ditambah bunga yang harus dibayar. Saat bekerja di AS "Cabang", bunga dihitung secara otomatis, dalam kasus lain, pengontrol menghitung bunga yang harus dibayar atas simpanan.

Perintah f dikeluarkan untuk jumlah bunga yang masih harus dibayar. 52.

Saat menutup rekening, perintah debet tunai dikeluarkan untuk jumlah setoran bersama dengan bunga yang masih harus dibayar.

Pengontrol melakukan operasi serupa dengan penarikan sebagian uang tunai dari deposit, dengan mempertimbangkan hal-hal berikut:

  • * buku tabungan dibatalkan dengan tulisan “setoran dibayar” pada halaman judul, tanggal transaksi dicantumkan, pencatatan disahkan dengan tanda tangan pengawas, buku tabungan sobek bagian atas dan bawah;
  • * tanda “setoran dibayar” ditempatkan pada kartu rekening pribadi, yang dikeluarkan dari lemari arsip rekening yang ada dan ditempatkan di lemari arsip rekening yang ditutup (pada akhir tahun kalender, kartu rekening pribadi yang ditutup adalah dikirim ke arsip);
  • *buku tabungan, wesel dan salinan perjanjian klien diserahkan kepada kasir;
  • * Paspor klien dikembalikan dan token bernomor dikeluarkan.
  • * memanggil klien dengan nomor token;
  • * memintanya untuk menunjukkan paspornya (dokumen identitas);
  • * verifikasi identitas sesuai dengan dokumen yang diserahkan;
  • * memeriksa kebenaran transaksi;
  • * menandatangani dokumen;
  • * mengembalikan paspor ke deposan (perwakilannya) dan mengeluarkan uang.

Apabila titipan dibuka oleh penyimpan atau dengan cara non tunai dan penyimpan pada saat pertama kali muncul di bank ingin menutup rekeningnya, maka:

* tanda tangan klien pada perintah debit dicocokkan dengan contoh tanda tangan di paspor;

Surat kuasa dan surat wasiat (jika ada) dilampirkan pada kartu rekening pribadi.

pada surat perintah pengeluaran dibuat catatan “Buku tabungan tidak diterbitkan, perjanjian tidak dilaksanakan”, yang disahkan oleh pengawas dan orang yang melakukan pengawasan tambahan;

contoh tanda tangan penyimpan untuk selanjutnya dikontrol f. 36 tidak diperlukan.

Penyimpan diberi hak untuk membuang titipan melalui wakil-wakilnya (satu atau lebih). Untuk melakukan ini, surat kuasa dikeluarkan untuk membuang titipan. Ini bisa bersifat satu kali atau jangka panjang.

Berdasarkan undang-undang saat ini Di Federasi Rusia, jangka waktu surat kuasa tidak boleh lebih dari tiga tahun. Apabila surat kuasa tidak mencantumkan masa berlakunya, maka dianggap sah selama satu tahun sejak tanggal pelaksanaannya (tanggal pembuatannya). Tanggal pembuatan surat kuasa merupakan rincian wajib. Bulan ditunjukkan dengan kata-kata. Surat kuasa yang tidak mencantumkan tanggal pembuatannya dianggap tidak sah.

Dalam surat kuasa, penanam modal berhak menentukan frekuensi dan jumlah pembayaran dari titipan kepada pemberi kuasa. Surat kuasa dapat dibuat baik di bank itu sendiri maupun di kantor notaris.

Surat kuasa yang dikeluarkan oleh penanam modal yang tidak dapat menandatanganinya karena cacat badan, sakit atau sebab-sebab lain, atas permintaannya, ditandatangani oleh orang lain dengan menyebutkan alasan penanam modal tidak dapat menandatangani surat kuasa dengan tangannya sendiri. .

Surat kuasa dikeluarkan dalam rangkap dua. Jika dibuat di hadapan wali, maka wakil penyimpan meninggalkan contoh tanda tangannya pada Formulir 322.

Setelah menerima dokumen, pengontrol:

  • * memverifikasi identitas investor dan perwakilan resmi sesuai dengan dokumen yang diserahkan;
  • * memeriksa apakah formulir diisi dengan benar. 322, mencocokkan data yang tercantum dalam surat kuasa dengan data paspor penanam modal dan wakilnya;
  • * mengesahkan surat kuasa dengan tanda tangannya yang mencantumkan jabatan, nama lengkap, dan tanggal pembuatan surat kuasa;
  • * memberi tanda pada kartu rekening pribadi pada kotak tanda “Surat kuasa dalam map berlaku sampai”, menunjukkan tanggal, mengesahkan dengan tanda tangannya;
  • * menempatkan satu salinan surat kuasa dalam folder khusus, salinan kedua dikirim untuk pengendalian selanjutnya sebagai bagian dari pelaporan harian;
  • * memasukkan data tentang orang yang berwenang ke dalam database AS “Cabang”;
  • * memindai tanda tangan orang yang dipercaya.

Apabila pemberi kuasa tidak hadir di bank pada saat pembuatan surat kuasa, pada f. 322 tidak akan ada tanda tangan dari yang diberi kuasa (tetapi dalam wajib-- rincian paspor dan alamatnya).

Pada saat orang yang diberi kuasa pertama kali muncul di bank, pengawas, setelah menerima paspor (dokumen identitas) dan buku tabungannya dari wakil penyimpan:

  • * memeriksa keberadaan surat kuasa untuk titipan;
  • * memeriksa identitas pemberi kuasa, memeriksa data paspor yang ditunjukkan dengan data yang ditentukan dalam f.322;
  • * mengundang orang yang berwenang untuk meninggalkan contoh tanda tangannya di kolom “Untuk tanda” pada akun pribadi dan pada pemberitahuan kontrol selanjutnya f. 36;
  • * pada formulir 36 menunjukkan rincian paspor orang yang berwenang;
  • * mengesahkan semua entri dengan tanda tangannya.

Penerimaan transaksi dilakukan pada simpanan, yang syarat-syaratnya ditentukan. Jenis dan jumlah transaksi dapat dinyatakan oleh klien baik secara lisan maupun tertulis. Transaksi (tunai dan non tunai) dilakukan oleh penyimpan (penyimpan, wali atas dasar perwalian yang dinotariskan, kuasa hukum) dengan menunjukkan DOL dan s/k, atau tanpa menunjukkannya. Transaksi non tunai pada simpanan - operasi pengkreditan dan pendebetan uang, serta operasi yang berkaitan dengan pembelian dan penjualan mata uang asing. Untuk transaksi nontunai (pengeluaran dan arus masuk) pada setoran rubel dan mata uang asing, 1 salinan perintah peringatan f203 diterbitkan, yang dikirimkan bersama laporan. Mengkreditkan jumlah berikut ke deposit: - mengkredit%; -gaji, pensiun, beasiswa, tunjangan, biaya, pembayaran asuransi, dll.; - transfer simpanan yang diterima dari cabang SB atau KO lain; ditransfer dari rekening lain yang dibuka pada usaha patungan yang sama (lainnya) dari salah satu cabang SB. ; - pinjaman yang dikeluarkan; diperoleh % tepat waktu; diterima dari pembelian barang berharga dari klien. Ketika menyajikan rekening di mana beberapa transaksi untuk pengkreditan (penghapusan) jumlah tidak dicatat, transaksi tersebut tercermin ketika penyimpan (kerabat, kuasa hukum, ahli waris) mengajukan permohonan pada usaha patungan. Selain itu, setiap jumlah tercermin dalam baris terpisah. d/v-Sesuai permintaan, Universal, Pensiun-plus, Deposit yang dapat diisi ulang, Deposit pensiun yang dapat diisi ulang, Spesial, Kumulatif

Transaksi pendebetan simpanan yang dilakukan secara nontunai, tata cara pelaksanaannya.

Semua operasi, apapun jenisnya, dilakukan setelah presentasi oleh klien DUL. Pengeluaran dilakukan atas simpanan, yang syarat-syaratnya ditentukan. Jenis dan jumlah transaksi dapat dinyatakan oleh klien baik secara lisan maupun tertulis. Penghapusan sejumlah uang titipan secara nontunai dilakukan oleh penyimpan (kerabat, kuasa hukum, ahli waris) dengan penyerahan rekening wajib. Transaksi non tunai pada simpanan - operasi pengkreditan dan pendebetan uang, serta operasi yang berkaitan dengan pembelian dan penjualan mata uang asing. Untuk transaksi nontunai (pengeluaran dan arus masuk) pada setoran rubel dan mata uang asing, 1 salinan perintah peringatan f203 diterbitkan, yang dikirimkan bersama laporan. Penghapusan jumlah deposit berikut: - pembayaran untuk apartemen, utilitas dan layanan lainnya, sumbangan amal, sumbangan, dll. - transfer deposit ke cabang lain dari Layanan Keamanan, termasuk berdasarkan permintaan; - untuk pengkreditan ke rekening lain pada usaha patungan yang sama (lainnya) pada salah satu cabang Bank. - salah dikreditkan oleh bank; - biaya layanan bank; -% yang masih harus dibayar secara berlebihan dari pensiun yang ditransfer (atas permintaan Dana Pensiun Federasi Rusia); -bagi klien untuk membeli surat berharga dan barang berharga. - denda berdasarkan dokumen eksekutif: - pajak atas pendapatan deposito; -diwariskan untuk kepentingan negara. Ketika menyajikan rekening di mana beberapa transaksi untuk pengkreditan (penghapusan) jumlah tidak dicatat, transaksi tersebut tercermin ketika penyimpan (kerabat, kuasa hukum, ahli waris) mengajukan permohonan pada usaha patungan. Selain itu, setiap jumlah tercermin dalam baris terpisah. Untuk penyelenggaraan pendebetan dana dari simpanan dikenakan biaya sesuai dengan tarif Bank. Pengeluaran atas rekening penyimpan yang kehilangan rekeningnya tidak dilakukan sampai ditutup atau diterbitkan duplikatnya, kecuali untuk operasi penghapusan biaya penghentian sementara operasi pada rekening atau penerbitan duplikat. di\%-Berikan kehidupan, Kepercayaan, Akumulatif, Deposit pensiun yang dapat diisi ulang, Deposit yang dapat diisi ulang, Deposit pensiun, Deposit.

Membagikan: