A megvalósítást az 1C 8.3. Számviteli információk
Szinte minden gyártó vállalat időről időre szembesül azzal, hogy eladja a felesleges készleteket. Ennek oka lehet például a termékkör frissítése, a termelés technológiai folyamatában bekövetkezett változások és egyéb gazdasági tevékenységek okozta helyzetek.
Cikkünkben elmondjuk, hogyan kell formalizálni az ilyen típusú műveleteket az 1C: Accounting 8 programban, és hogy az 1C 8.3-ban milyen anyagi értékesítési tranzakciók jönnek létre ebben az esetben.
A fennmaradó anyagok ellenőrzése
A vállalkozás raktáraiból származó anyagok értékesítésére vonatkozó döntést általában a leltárfelvétel vagy a készletegyenlegekről szóló ellenőrző jelentés elkészítése után hozzák meg.
Könyvelésüket a 10. „Anyagok” számviteli számlán vezetik, és az analitika típusonkénti, tárolási helye (raktárak) és az anyagok és anyagok szervezetbe történő átvételének okmányai szerinti kötelező feltüntetésével szervezik. A számlán mennyiségi és teljes nyilvántartást vezetnek.
Az anyagegyenlegek megszerzéséhez használhat egy tipikus standard számviteli jelentést - „Számlamérleg”. A szabványos jelentések a fő rendszerfelület azonos nevű részéből érhetők el.
Állítsuk be a 10-es fiók jelentésbeállításait alszámlák, raktárak és anyagok szerinti csoportosítással:
A generálás eredménye a következő formátumú jelentés lesz:
A jelentés időpontjában jelentős anyagegyenlegeink vannak a 10.01 alszámlán, amelyek a vállalkozás főraktárában találhatók.
Megvalósítási dokumentum megalkotása
Az anyagok értékesítését a rendszer fő felületének „Értékesítések” részéből elérhető „Értékesítések (aktatások, számlák)” szabványos konfigurációs dokumentummal fogjuk formalizálni.
A gombra kattintás után többféle művelet közül választhatunk. Az értékesítés regisztrálásához további szállítási szolgáltatások nélkül használja az „Áru (számla)” műveletet. Ha az eladáshoz további szolgáltatások is társulnak, használja az „Áru, szolgáltatás, jutalék” műveletet.
Nézzünk egy egyszerű példát a csak anyagok értékesítésére a javasolt lista első műveletének kiválasztásával. Töltsük ki a rendszer által kínált elektronikus űrlapot:
A dokumentumot sorban töltjük ki - fejléc, táblázatos rész, lábléc. Különös figyelmet fordítunk a piros vonalakkal jelölt részletekre - ezeket kötelező kitölteni.
A bizonylat fejlécében két hiperhivatkozás található, amelyekre kattintva megtekinthető a partner/vevő elszámolási számlája, valamint az ártípusok és az áfarendszer telepítése. Általánosságban elmondható, hogy a dokumentum által javasolt alapértelmezett értékek optimálisak, és általában nem szabad módosítani. Ha mégis másik elszámolási számlát, fizetési feltételt vagy ÁFA módot kell választania, akkor ez az átállás után külön ablakokban történik.
Az alapértelmezett értékeket hagyjuk változatlanul, és töltsük ki a táblázatot.
Megköveteli az ügyfélnek eladandó konkrét anyagok megjelölését. A legkényelmesebb a „Kiválasztás” gomb használata, hogy a táblázat kitöltésének folyamata a lehető leghatékonyabb legyen.
A megnyíló kiválasztási ablakban előre be van állítva az egyenlegek megjelenítési módja és a töltés konfigurálva az eladásra kínált anyag mennyiségére és árára vonatkozó kéréssel. A szükséges cikkkártyák kiválasztásával, a mennyiség és az ár feltüntetésével, az „Átvitel a bizonylatba” gomb segítségével történik az adatok átvitele.
Így a kitöltött űrlap így néz ki:
Az 1C 8.3. pontban szereplő anyagok értékesítésére vonatkozó tranzakciók helyesen jelennek meg, ha a számviteli számlák megfelelően vannak konfigurálva. Beállításuk közvetlenül az űrlapról elérhető a táblázatrészletben található hivatkozáson keresztül.
A bizonylat feladása után anyagértékesítési tranzakciók generálódnak a rendszerben.
A készletek értékesítése általában nem tartozik a szervezetek fő tevékenységei közé. Az ebből a műveletből származó bevételek és kiadások elszámolására a 91. „Egyéb bevételek és kiadások” számla kerül felhasználásra. Az 1C: Számvitel 8-ban az értékesítési bizonylat által generált kivont anyagok költségeinek leírására szolgáló könyvelések így nézhetnek ki:
Az üzleti tranzakció teljes körű megjelenítése érdekében bemutatjuk az áfafizető szervezetben a teljes tranzakciós készletet.
- Az eladott tárgyi eszközök bekerülési értéke egyéb ráfordításként kerül leírásra:
- D91.02 (egyéb ráfordítások típusa szerint) – K 10 (anyagfajták, tárolóhelyek szerint).
- A vevő anyagi javak értékesítéséből származó bevétele tükröződik:
- D62,01 (partnerenként, megállapodásonként) – K 91,01 (egyéb bevétel típusonként).
- Anyagi javak értékesítése után felhalmozott áfa:
- D90,03 – K 68,02.
Bármilyen típusú készlet értékesítését szabványosított nyomtatott okmányok igazolják. Az értékesítéshez mellékelni kell az anyagok harmadik fél részére történő kiadásáról szóló számlát, amely az értékesítési bizonylatból állítható elő:
A fennmaradó anyagok ellenőrzése az értékesítés után
Végezetül nézzük meg, hogy az 1C 8.3 anyagértékesítési tranzakciói hogyan befolyásolják a szabványos jelentéseket. Használjuk az OSV jelentését:
A 10. számla végegyenlege megerősíti, hogy az anyageladási tranzakció helyesen tükröződik.
Az áruk értékesítésének és a szolgáltatásnyújtás megjelenítéséhez az „Áruk és szolgáltatások értékesítése” elnevezésű speciális bizonylat használata biztosított. Elmondjuk, hogyan kell létrehozni, és beírjuk a szükséges adatokat, és átgondoljuk, hogy milyen típusú könyvelési tételeket tud létrehozni.
Dokumentum létrehozása és kitöltése az 1C-ben való megvalósításhoz
Először be kell lépnie az „Értékesítés” menübe, majd kövesse az „Áruk és szolgáltatások értékesítése” hivatkozást, amely megnyitja a dokumentumok listáját. Ezután kattintson az „Értékesítés” feliratú gombra, és válassza ki az „Áruk, szolgáltatások, jutalék” lehetőséget az értékesítési tranzakciók típusainak listájában, amely megjelenik, például az „Áruk (számla)” tételnél.
Megnyílik egy új dokumentum, amelyet ki kell töltenie. A kötelező mezőket általában piros szaggatott vonallal húzzák alá. Jelezzük:
- a szervezet adatai;
- partneradatok;
- ár típusa;
- Készlet.
Az „Ártípus” paraméter határozza meg a termék értékesítésének költségét. Amennyiben a szerződő féllel kötött megállapodásban ez szerepel, az automatikusan bekerül a programba. Ha nincs feltüntetve, és a bizonylat készítőjének jogában áll az eladási árakat módosítani, akkor ezt a mutatót kézzel is beírhatja a táblázatba.
Jegyzet: ha ebben az „1C” konfigurációban csak egy vállalkozás van elszámolva, akkor a „Szervezet” mező, mint például a „Raktár” nem lesz látható a dokumentumban.
A bizonylatfejlécben az adatok megadása után tudja kitölteni a táblázatot.
A táblázat rész kitöltése
Igény szerint a "Hozzáadás" gombbal soronként kitöltheti a "Megvalósítás" részt. Ez a módszer rossz, mert a raktárban megmaradt termékek nem lesznek láthatók. Ahhoz, hogy kényelmesebb legyen a termékek táblázatba való felvétele, kattintson a „Kiválasztás” gombra. Megnyílik a „Cikk kiválasztása”, melynek ablakában a megmaradt termék lesz látható, és azt kiválaszthatja. Ha rákattint egy adott sorra, az alkalmazás kéri a kiválasztott termék mennyiségének és költségének megadását (természetesen, ha az ártípus nincs kiválasztva).
A kiválasztott és az „Implementation”-ba átvitelre kész elem lent látható. Ha az összes szükséges elem meg van jelölve, akkor kattintson az „Áthelyezés a dokumentumba” gombra.
Most végre kell hajtani. Ennek a műveletnek az időpontjában a könyvelésben a termékek értékesítését tükröző könyvelések jönnek létre.
Az „Áruk és szolgáltatások értékesítése” dokumentum feladásai
A bizonylat által létrehozott tranzakciók megtekintéséhez kattintson a felül található „Terhelési/jóváírási” gombra. Meg kell nyílnia egy ablaknak, amely a már létrehozott tranzakciókat mutatja.
Ha szükséges, saját maga is szerkesztheti a „Kézi beállítás” segítségével. A legtöbb esetben azonban erre nem lesz szükség.
1C-fiók bejegyzések beállítása
Ha a programban a bejegyzések automatikusan hibásan jönnek létre, akkor ki kell derítenie, hogy ez miért történt, ellenőriznie kell a beállításokat, vagy magában a bizonylatban módosítania kell a könyvelési számlákat. Hiszen a könyvelési számlák beállításai szerint a „Megvalósítás” bizonylat kitöltésekor azok bekerülnek abba, majd ezek felhasználásával tranzakciók generálódnak.
Hogyan ellenőrizhetők és szerkeszthetők? Természetesen jobb ezt egyszer megtenni, mint a dokumentumokban lévő adatokat folyamatosan manuálisan javítani.
Ezután a táblázatos részhez kell fordulnia, nevezetesen a „Termékek” fülre. Ott minden egyes kiválasztott tételnél megjelennek a tranzakciók létrehozásában érintett számlák is. Ugyanez vonatkozik a szolgáltatásokra is.
A számviteli számlák megfelelő felállítása a megfelelő címjegyzékekben rendkívül fontos, mert ezektől függ a könyvelés egészének pontossága.
Az áruk és szolgáltatások értékesítésének regisztrálása az 1C Trade Management program 11.2-es verziójában egy azonos nevű dokumentummal történik, amely a részben található. "értékesítés" - – Eladási dokumentumok.
Ez a magazin az áruk és szolgáltatások értékesítésére vonatkozó dokumentumokat tartalmazza. Alapértelmezés szerint ez az „Áruk és szolgáltatások értékesítése” dokumentum. Ha a beállításokban egy további jelzőt állítunk be, amely szerint a szolgáltatások és a munka megvalósítása a teljesítési igazolásban is megjelenik, akkor a megfelelő dokumentum elérhetővé válik számunkra - „Elvégzett munka igazolása a megrendelő számára”. A jelen dokumentum és az áruk és szolgáltatások értékesítése közötti különbség a jelen dokumentumban megjelenített további nyomtatott űrlapok jelenléte.
Magazin "Eladási dokumentumok" szabványos gyorskiválasztásokat tartalmaz felül - felelős vezető és a megvalósítási dokumentumok állapota szerint.
Kétféleképpen hozhat létre dokumentumot. Az első mód az, hogy közvetlenül a naplóban van, és használja a create parancsot. Vagy lépjen a lapra "Regisztrációhoz"és az ún. megbízásokat használja a dokumentum-végrehajtáshoz. Ez a lista az egyik rendelésünket tartalmazza. A rendelések akkor szerepelnek ebben a listában, ha állapotuk az "elvégzendő", és legalább az egyik termék akciós állapotban van "hajó". Ezt követően a megrendelés számla kiállítási megrendelésként áll rendelkezésünkre.
Ha az értékesítési folyamat több szakaszban zajlik, akkor a megrendelés alapján történő számla készítésekor mindig az áru ki nem szállított egyenlege kerül kitöltésre.
Szállítási megbízáson (nevezetesen az ügyfelünk rendelésén) alapuló számlakészítés módszerének használatához a megfelelő naplóba és a parancsra beírjuk a számunkra szükséges rendelést. "megrendelés szerint hely" indítsa el a számla regisztrációs asszisztenst. Arra kérnek minket, hogy állítsunk fel zászlókat „végrehajtás / cselekmény / számla”, "nyomtatás". Ha nem állítjuk be ezeket a jelzőket, akkor a dokumentumok nem kerülnek feladásra, hanem létrejönnek és megnyílnak, hogy szerkeszthessük és módosíthassuk azokat.
Az „Ok” parancs létrehoz egy dokumentumot „Termékek és szolgáltatások értékesítése”. Ebben a dokumentumban kötelező feltüntetni az ügyfelet, a szerződő felet és a szerződést, amely alapján az értékesítési bizonylat készül. Mivel az implementációt megrendelésünk alapján hoztuk létre (ezt az információt a megvalósítási dokumentum tartalmazza), a legtöbb adat már ki van töltve, nevezetesen: az ügyfél, adatai és a partner; szervezetünk és a raktár, ahonnan az értékesítés történik, bizonylat pénzneme. Fizetési adatok kitöltve.
A lapon "Áruk" Már kitöltöttük minden termékpozíciónkat, azok mennyiségét, ármutatóit, automatikus kedvezményeinket.
A lapon "ráadásul" azt látjuk, hogy felelős vezetőnk betelt; az az ügylet, amelyen belül ezt az eladást végrehajtják; a megvalósítást végző részleg; adózással kapcsolatos részletek, nevezetesen - az eladás ÁFA-köteles, a kölcsönös elszámolások pénzneme „rubel”, az ár az ÁFA-t tartalmazza. Egy ilyen dokumentum elkészíthető.
Az 1C Trade Management program (UT 11) 11.2 ezenkívül felajánlja számunkra a kedvezmények kiszámítását. Most a dokumentumot feladták, és számot rendeltek hozzá. Egy ilyen dokumentum kinyomtatható - például kinyomtathatja a TORG-12 fuvarlevelet.
Az áruk és szolgáltatások befejezett értékesítése alapján számlát készíthet. Ehhez a megfelelő hiperhivatkozást kell használnia a bal alsó sarokban. Az elkészített bizonylatot (számlát) fel kell könyvelni, amely után kinyomtathatja a számlát vagy univerzális átutalási bizonylatot.
Most befejeztük a megvalósítást. Térjünk vissza rendeléseinkhez, és nézzük meg rendelésünk állapotát. Megrendelésünknél a szállítási százalékot is 100%-nak jelöljük. A rendelést teljes mértékben kifizették, a jelenlegi állapot: "bezárásra kész". Az ilyen megrendelés teljesen feldolgozottként lezárható. Erősítsük meg tetteinket. Rendelésünk most lezárult.
Visszatérhet a feladathoz „Az ügyletből eredő kötelezettségek teljesítésének nyomon követése”és jelölje meg ezt a feladatot a tranzakciónkra befejezettként.
Következő feladatunk egy megnyert üzlet eredményének rögzítése. Ehhez áttekinthetjük a tranzakciós dokumentumokat. Mehetünk "Tranzakciók ügyfelekkel"ügyletünknél pedig tisztázza, hogy az elsődleges keresletet a televíziók és a hűtőszekrények esetében 100%-ban kielégítették. Az ügyletünk megnyertnek jelölhető, és egy ilyen üzlet már végrehajtható és lezárható. Ezen a ponton az üzletünk majdnem kész. Feladatunk szerint „Rögzíteni egy megnyert üzlet eredményét” Elvégeztük a szükséges műveleteket, és ezt a feladatot befejezettként jelöljük meg.
Jelenleg nincs függőben lévő feladat a vezetőm feladatlistájában. Teljesen kidolgoztuk egy standard tranzakció minden szakaszát, amely az áruk értékesítésével és az elsődleges kereslet felmérésével zárult.
Így az 1C Trade Management program 11.2-es verziójában regisztráljuk az áruk és szolgáltatások értékesítésének tényét, valamint ügyfeleinkkel folytatott tranzakciókat.
A kereskedő cég a beszállítótól vásárolt árut mind eredeti, mind feldolgozott formában értékesítheti tovább. A gyakorlatban kérdések merülnek fel: hogyan lehet figyelembe venni az áruk vásárlásával kapcsolatos többletköltségeket, tükrözni az áruk módosítását, beleértve egy harmadik fél által is, az 1C: Accounting 8 programban? Hogyan lehet több terméket egyetlen csomagba gyűjteni? Az 1C szakértőinek ebben a cikkében ezekre a kérdésekre talál választ. A teljes leírt műveletsor és az összes rajz az új „Taxi” felületen készült.
Áruátvételkor felmerülő többletköltségek elszámolása
Először is, az 1C: Accounting 8 program (3.0 rev.) példáján átgondoljuk, hogyan tükrözzük a már módosított termék átvételét.1. példa
Az Andromeda LLC általános adózási rendszert alkalmaz, és szövetek és textiltermékek nagy- és kiskereskedelmével foglalkozik. A beszállítótól (OSNO) megkaptuk a pólókról szóló számlát és a logó felvitelét igazoló munkák elvégzését igazoló igazolást. Az Andromeda LLC ömlesztve fogja árulni a logóval ellátott pólókat.
Az áruk (pólók) beszállítótól történő átvétele az információs rendszerben okmány segítségével történik Áruk és szolgáltatások átvétele(fejezet Vásárlások) a művelet típusával Áruk.
A bizonylat táblázatos részében fel kell tüntetnie az áru mennyiségét, árát és végösszegét a szállítói számlának megfelelően. Mivel mire az árut regisztrációra elfogadják, a beszállítótól nyomott logóval ellátott kész pólók érkeztek, a rovatban Elnevezéstan Azonnal megadhatja a termék nevét: Póló logóval.
A dokumentum eredményeként Áruk és szolgáltatások átvétele
Terhelés 41,01 Jóváírás 60 - a vásárolt áruk összegére; Terhelés 19.03 Jóváírás 60 – ÁFA összegére.
Ahhoz, hogy a logó felhelyezésének költségét beleszámíthassa a pólók árába, fel kell használnia a dokumentumot Kiegészítő átvétele költségek(fejezet Vásárlások). Dokumentum Kiegészítő átvétele költségek a dokumentum alapján célszerű létrehozni Áruk és szolgáltatások átvétele gombon keresztül alapján létrehozni- ebben az esetben a táblázatos rész a fülön található Áruk automatikusan kitöltésre kerül.
Kérjük, vegye figyelembe, hogy a területen Ügyfél Az árut szállító szervezettől eltérő szervezet nevét is megadhatja, ha a logó szerződés szerinti felhelyezésére vonatkozó szolgáltatásokat más vállalkozó végzi.
Az áruk megvásárlásával kapcsolatos többletköltségek az egyes áruegységekhez kétféleképpen rendelhetők:
- Sous által mme;
- Alapján személyiség.
A szervezet az elosztási módot önállóan választja meg, és azt számviteli politikájában rögzíti.
A többletköltségek összege a szállító teljesítésigazolásában szereplő adatok szerint kerül feltüntetésre (1. ábra).
A dokumentum kitöltése után Kiegészítő átvétele költségek A következő könyvelési tételek jönnek létre:
Terhelés 41,01 Jóváírás 60 – többletkiadások összegére; Terhelés 19.04 Jóváírás 60 – a járulékos költségek ÁFA összegére.
Így a pólók költségét megnövelik a logó felhelyezésével kapcsolatos munkák költsége. A dokumentum felhasználásáról További információk átvétele. költségek, lásd a videót a weboldalon.
AZ ÖVÉ
Az áru átvételével kapcsolatos többletköltségek elszámolásával kapcsolatos további információkért tekintse meg az „Üzleti műveletek jegyzékét. 1C:Számvitel 8" az IS 1C:ITS „Számvitel és adószámvitel" szakaszában.
Az áruk véglegesítése díjköteles alapon
Tekintsünk egy olyan helyzetet, amikor egy terméket könyvelésre elfogadnak, és egy külső szervezetet vonnak be a további finomításba.Példa
Az Andromeda LLC egy köteg pólót kapott a szállítótól. Kiderült, hogy a pólók olyan állapotba hozása érdekében, hogy alkalmasak legyenek a rendeltetésszerű használatra, logókat kellett felhelyezni rájuk, de ehhez a szervezetnek magának nem volt megfelelő eszköze. .
Egy köteg pólót átadtak egy másik szervezetnek útdíjköteles feldolgozásra.
A dokumentum táblázatos részében Áruk és szolgáltatások átvétele(a művelet típusával Áruk) szükséges az áru megnevezése, mennyisége, árának és végösszegének feltüntetése a szállítói számlának megfelelően. Mondjuk a grafikonon Elnevezéstan A termék neve fel lesz tüntetve: Piros pamut póló. Ezután az árut át kell vinni a feldolgozóhoz.
A dokumentumok célja, hogy tükrözzék a saját anyagok díjköteles feldolgozásával járó műveleteket. Nyersanyagok átadása feldolgozáshozÉs Nyugta a feldolgozásból, amelyek a szekcióban találhatók Termelés csoportban Átadás feldolgozásra.
Dokumentum kitöltése Árutranszfer (nyersanyag átadása feldolgozáshoz), könyvjelzővel kell ellátni Áruk(2. ábra) kötelező adatként töltse ki: a feldolgozó szervezet nevét és a vele kötött megállapodást; feldolgozásra átadott áruk (anyagok) megnevezése, mennyisége és számlái.
Kérjük, vegye figyelembe, amely függetlenül attól, hogy az átadott értékeket hogyan vették figyelembe (áruként vagy anyagként), a szántóföldi feldolgozásra történő átadáskor Számla átvitele alapértelmezés szerint a 10.07-es számla alszámlája van beállítva - Feldolgozásra kihelyezett anyagok.
Így nem kell először használni a dokumentumot Áruk mozgásaárukat anyagokká alakítani.
A jövedelemadót fizető szervezetek esetében a feldolgozásra átadott anyagok költségéhez kapcsolódó közvetlen költségek teljes becslését ugyanúgy határozzák meg, mint a könyvelésben - minden feldolgozó esetében.
A logóval ellátott pólók feldolgozótól való átvételének tényét okmánnyal kell rögzíteni Nyugta a feldolgozásból.
A harmadik fél által előállított termékek, félkész termékek, anyagok vagy áruk (anyagok és anyagok) teljesítményének tükrözéséhez ki kell töltenie a lapot Termékek(3. ábra).
Ez a lap a következőket jelzi:
- Elnevezéstan- a kiadott készletek neve (példánkban - 2-es típusú logóval ellátott póló);
- Mennyiség, tervezett árÉs Tervezett mennyiség- a kiadott készletek mennyisége és tervezett költsége;
- fiók- elszámolások a kiadott leltári tételek könyvelésére;
- Leírás- a kiadott készletcikkekhez szükséges költségszabványok listája (mezőérték Leírás könyvjelzők kitöltésekor lesz használva Használt anyagokÉs Visszaadott anyagok).
A kiadott logóval ellátott pólók könyvelési számlája a 43-as számlaként adható meg ( Elkészült termékek), a pontszám pedig 41,01 ( Áruk) - mindenesetre a program megfelelően zárja le a költségszámlákat.
A jövedelemadót fizető szervezeteknél a termelésnek tulajdonítható közvetlen költségek teljes becslése ugyanúgy megjelenik, mint a számvitelben - a tervezett árakban. Egy hónap zárásakor rutinművelet elvégzésekor Záró számla 20, 23, 25, 26értéke a kiadások tényleges összegéhez igazodik.
Ahhoz, hogy elszámolhasson egy harmadik fél szervezet által a termékek előállításával kapcsolatos szolgáltatásnyújtás költségeit, ki kell töltenie a lapot Szolgáltatások(4. ábra).
Ez a lap a következőket jelzi:
- Elnevezéstan- a nyújtott szolgáltatások neve;
- Mennyiség, ár és mennyiség- a feldolgozási szolgáltatások költsége (ezek az adatok alapján a szervezet termelési egységének közvetlen költségei a rutinművelet végrehajtása során nyújtott szolgáltatások típusai szerint vannak elosztva Számlazárás 20, 23, 25, 26);
- Költségtétel- a feldolgozási szolgáltatásnyújtás költségeinek elszámolási tétele.
A Költségszámla lapon a következő adatokat kell megadnia:
- Költségszámla- egy számla egy harmadik fél szervezet termékgyártási költségeinek elszámolására (példánkban ez a 20.01 alszámla - Főtermelés);
- Költségmegosztás- az anyagokat feldolgozásra átadó szervezet termelési egysége;
- Nómenklatúra csoport- harmadik fél által gyártott termék típusa.
Az anyagok leírásának gyártási költségként való megjelenítéséhez ki kell töltenie a lapot Használt anyagok.
Ez a fül jelzi a nevet ( Piros pamut póló) és a felhasznált anyagok mennyisége, könyvelési számla (10.07), anyagleírással kapcsolatos kiadások költségelszámolási tétele ( Anyagköltségek). A könyvjelző táblázatos része Használt anyagok Leírás a könyvjelzőn Termékek
Ha nem használtak fel minden újrahasznosításra küldött anyagot, akkor az újrahasznosításból származó anyagok visszaküldésének tükrözéséhez ki kell töltenie a lapot Visszaadott anyagok. Ezen a fülön látható a visszaküldött anyagok neve és mennyisége, a könyvelési számla (10.07) és az anyagátadási számla. A könyvjelző táblázatos része Visszaadott anyagok oszlop adatai szerint automatikusan kitölthető Leírás a könyvjelzőn Termékek vagy számlaegyenleg szerint 10.07 A meghatározott szerződő félnek feldolgozásra átadott anyagok.
A számviteli politikának megfelelően a késztermékek tényleges költsége a 40-es számla felhasználása nélkül kerül kialakításra. Termékek kiadása (munkálatok, szolgáltatások).
A dokumentum kitöltése után Nyugta a feldolgozásból A következő könyvelési tételek jönnek létre:
Terhelés 43 Jóváírás 20,01 – a termelési mennyiségre tervezett áron; Terhelés 20,01 Jóváírás 60,01 – a feldolgozási szolgáltatások összegére; Terhelés 20,01 Jóváírás 10,07 – a felhasznált anyagok költségére; Terhelés 19,04 Jóváírás 60,01 – a feldolgozási szolgáltatások ÁFA összegére.
2-es típusú logóval ellátott póló) kerül kiigazításra a ténylegesen felmerült feldolgozási költségek figyelembevételével.
AZ ÖVÉ
Az anyagok kiszervezett feldolgozásával kapcsolatos további információkért tekintse meg a 2014. szeptember 25-i „A vevő által szállított nyersanyagok feldolgozási műveleteinek tükrözése az 1C: Accounting 8 (rev. 3.0)” című előadás videófelvételét az 1C:ITS-en. weboldal.
Az áruk házon belüli feldolgozása
Tegyük fel, hogy a szervezet rendelkezik minden szükséges erőforrással a megvásárolt termék tulajdonságainak javításához. Hogyan kell tükrözni az áruk házon belüli termelésbe való áthelyezését az 1C: Számvitel 8 (3.0 rev.) alatt?Példa
Az Andromeda LLC a beszállítótól kapott és a raktárba kapott egy tétel pólót, amelyet ömlesztve terveznek eladni.
A textiltermékek értékesítésének növelése érdekében egy idő után úgy döntöttek, hogy a szervezet rendelkezésére álló eszközökkel a teljes pólósorozatot logókkal látják el.
Ebben a helyzetben felvetődik a kérdés: mivel saját gyártási folyamatot fogunk használni, mi a helyes módja annak, hogy pólókat kapjunk a szállítótól, áruként vagy anyagként?
A szervezetek pénzügyi-gazdasági tevékenységének elszámolására vonatkozó számlatükör alkalmazási utasítása alapján, jóváhagyva. Az oroszországi pénzügyminisztérium 2000. október 31-i 94n sz. rendeletével a következő eljárás rögzíthető a számviteli politikában:
- ha a könyvelésre történő átvételkor nem lehet megállapítani, hogy az ilyen típusú áruk a jövőben véglegesítésre kerülnek-e, akkor az árut a 41-es számlán aktiválni kell, és ha véglegesítésről döntenek, az árut postázással anyagokba kell áthelyezni. : Terhelés 10,01 Jóváírás 41,01;
- ha a szervezetnek a leltári tételek könyvelésre történő átvételekor az volt a célja, hogy az ilyen típusú készletcikkeket az értékesítés előtt véglegesítse, akkor helyesebb a leltári tételek könyvelésre történő átvételét a 10 Anyagok számla segítségével tükrözni.
A 3. példa feltételeiből következik, hogy az áru véglegesítéséről később döntöttek, ezért az Áru és szolgáltatás átvétele bizonylat táblázatos részében (a művelet típusával Áruk) a grafikonon fiók a számla 41.01. Fel kell tüntetni az áru megnevezését, mennyiségét, árát és végösszegét is a szállítói számlának megfelelően. Mondjuk a grafikonon Elnevezéstan A termék neve a következőképpen jelenik meg: Kék pamut póló.
Az áru véglegesítéséről szóló döntés meghozatala után az árut okmány segítségével anyaggá kell alakítani Áruk mozgása(fejezet Készlet). Vegye figyelembe, hogy a program lehetővé teszi, hogy a 41. számlán szereplő készletelemeket azonnal leírja a termelésbe anélkül, hogy azokat anyaggá alakítaná, így a szervezet ezt az elszámolási módot beállíthatja a számviteli politikájában.
A dokumentum célja, hogy tükrözze a késztermékek, félkész termékek gyártásával és a szolgáltatások nyújtásával kapcsolatos műveleteket Műszaki termelési jelentés(fejezet Termelés). Dokumentum beírásakor a fejlécben a következő adatokat kell feltüntetni:
- Költségszámla- termelési költség számla (20.01);
- Költségmegosztás- a termékeket előállító (szolgáltatást nyújtó) szervezet termelési részlege.
A termék kiadásának megjelenítéséhez ki kell töltenie a lapot Termékek. Ez a fül a következőket jelzi (5. ábra):
- Termékek- a gyártott termék neve (példánkban - 3-as típusú logóval ellátott póló);
- Nómenklatúra csoport- az előállított termék típusa;
- Tervezett mennyiség- a legyártott termékek tervezett költsége (a mező adatai alapján a termelőegység közvetlen költségei az általa előállított termékek típusai és megnevezései szerint oszlanak meg rutinművelet során Záró számlák 20., 23., 25., 26);
- Leírás- a készlettételek kiadásához szükséges költségszabványok listája (e mező értéke kerül felhasználásra a lap kitöltésekor Anyagok).
Az anyagok leírásának gyártási költségként való megjelenítéséhez ki kell töltenie az Anyagok lapot, amely a következőket jelzi:
- Elnevezéstan- a leírt anyagok megnevezése (kék pamut póló);
- Mennyiség- a leírt anyagok mennyisége;
- fiók- anyagszámla (10.01);
- Költségtétel- anyagleírási kiadások elszámolási tétele (Anyag kiadások);
- Nómenklatúra csoport- a gyártott termék típusa, amelyhez az előállítási anyagok költségét hozzárendelik.
Könyvjelző Anyagok a specifikációnak megfelelően automatikusan kitölthető (gomb Tölt).
A dokumentum kitöltése után Műszaki termelési jelentés A megfelelő könyvelési bejegyzések jönnek létre:
Terhelés 43 Jóváírás 20,01 - az előállítás költségeire tervezett árakon; Terhelés 20,01 Jóváírás 10,01 – a felhasznált anyagok költségére.
A gyártási folyamat során és az elsődleges dokumentumoknak megfelelően a logók felhelyezésének fennmaradó költségei a 20.01 számlán halmozódnak fel (a megfelelő termelési egység és termékcsoport vonatkozásában):
- a pólók kikészítésében részt vevő munkavállalók munkaerőköltségei;
- használt berendezések amortizációs költségei;
- fogyóeszközök stb.
A hónap zárásához szükséges rutinműveletek elvégzése után a termelési költség ( 3-as típusú logóval ellátott póló) kerül kiigazításra a ténylegesen felmerült költségek figyelembevételével.
AZ ÖVÉ
A késztermékek gyártásával kapcsolatos további információkért lásd az „Üzleti műveletek jegyzékét. 1C:Számvitel 8" az IS 1C:ITS „Számvitel és adószámvitel" szakaszában.
Termékcsomagolás
Most nézzünk meg egy gyakorlatban gyakran előforduló helyzetet: több árucikk van, amelyet egy készletbe kell összeállítani.4. példa
Az Andromeda LLC cég egy nagykereskedelmi vásárlótól kapott egy tétel ajándéktárgy-készletre. A készletnek egy pólóból, baseballsapkából és díszdobozból kell állnia. Az Andromeda LLC cég raktáron rendelkezik a szükséges árukkal, de nem teljes.
Természetesen minden árut anyaggá alakíthat, és az áruk komissiózási műveletét gyártási műveletként regisztrálhatja. Egy ilyen rendszer akkor indokolt, ha például egy vállalat összetett berendezésekhez alkatrészt szerel be, vagyis ténylegesen összeszereléssel foglalkozik, és az összeszerelés a termelési tevékenység része. Példánkban a textiltermékeket kész csomagolásba helyezzük, így elkerülhető a gyártási művelet a könyvelési rendszer bizonylatának használatával - Nómenklatúra teljes készlet(a művelet típusával Felszerelés). Dokumentum Nómenklatúra teljes készlet szakaszból érhető el Készlet. Bizonylat beírásakor a fejlécben a következő adatokat kell feltüntetni:
- Készlet- raktár, ahol a komissiózást (bontást) végzik;
- Elnevezéstan(példánkban "Sport" ajándéktárgy készlet);
- MennyiségÉs Fiók beállítása (41.01).
A táblázatos rész tartalmazza az összetevőket, azok mennyiségét és elszámolási elszámolásait (6. ábra).
A komponens táblázat adatai automatikusan kitölthetők a készlet specifikációjának feltüntetésével.
A bizonylat feladása után tranzakciók generálódnak a kész készlet könyvelési számla 41.01 jóváírásáról 41.01 terhelésre a komponens tételek leírására.
Mivel a mennyiségi elszámolás 41 számlán támogatott, a program automatikusan kiszámolja az egyes tranzakciók során létrehozott készletek számát (példánkban háromszáz áruegység száz készletet ad).
Ezt a módszert a számviteli politikában elő kell írni, és azokat a dokumentumokat is jóvá kell hagyni, amelyekkel a cég a csomagolást feldolgozza.
Dokumentum Nómenklatúra teljes készlet(a művelet típusával Szétszerelés) ellentétes helyzetben használatos, amikor a készletet egyes elemekre kell szétszerelni).
AZ ÖVÉ
Az elemek összeszerelésével kapcsolatos további információkért tekintse meg az „Üzleti műveletek jegyzékét. 1C:Számvitel 8" az IS 1C:ITS „Számvitel és adószámvitel" szakaszában.
Konfiguráció: 1c számvitel
Konfigurációs verzió: 3.0
Megjelenés dátuma: 16.01.2017
Dokumentum Megvalósítás (törvény, számla) az 1C-ben: Számvitel az Áruk, Anyagok, Szolgáltatások, Berendezések és Késztermékek értékesítésére vonatkozó tranzakció formalizálására szolgál. A Megvalósítás (Törvény, Számla) alapján bizonylat kerül beírásra Kiállított számla.
Az 1C: számvitelben a végrehajtási dokumentum a részben található Értékesítés.
Többféle dokumentumot is létrehozhat Végrehajtás, figyelembe vesszük az Áruértékesítést (számla).
Töltse ki a dokumentum fejlécét. Az alábbiakban nézzük meg részletesebben az egyes pontokat.
Tehát megállapodás a partnerrel. Mivel a Megvalósítást alakítjuk, a szerződés típusa az lesz Vevővel. A partnerszerződésben azonnal megadhatja az Ártípust és az Ár Pénznemét. Különös figyelmet kell fordítani, ha különböző pénznemekben vezeti a nyilvántartásokat (RUB, USD, EUR...)
Amikor rákattint Ár típusa:, a következőket látjuk. Ebben az ablakban nincs szükség speciális beállításokra, ha szerződést kötött egy partnerrel. A dokumentumban szereplő adatok a szerződő féllel kötött szerződésből kerülnek be, ha nincs kitöltve, akkor konfigurálható.
Továbblépve a Termékek táblázatos rész kitöltésére, megjegyezhetem, hogy a legkényelmesebb kitöltési mód az Az áruk kiválasztása.
A termékválasztó ablakban egy gombot látunk Csak maradékok, ez a funkció elrejti az összes tételt, amelynek egyenlege 0. A bal oldalon a cikkcsoportok közötti navigáció, a jobb oldalon a cikkek, egyenlegek és árak listája található. Alul vannak azok a pozíciók, amelyek átkerülnek a végrehajtási dokumentumba. Ha a kijelölés befejeződött, kattintson a gombra Ugrás a dokumentumhoz.
A termékek átkerültek a dokumentum táblázatos részébe. Kérjük, vegye figyelembe, hogy egy tételhez tartozik fiók 41.01 , és a második 10.01 , ez azt jelenti, hogy a Liszt nem termék, hanem Anyag! Amely szervezetünkben a 10.01 Anyagok számlán szerepel.
Kiállított számla elkészítése.
A dokumentum megjelenítésére szolgál Számlákáru értékesítésére vagy kapott előlegre (számla előlegről). Illetve, ha a dokumentumot már aláírással visszaküldték, akkor van zászló A dokumentumot aláírják, ez azt jelenti, hogy a művelet dokumentumfolyamata befejeződött.
A gomb megnyomása után azt látjuk, hogy a Számla automatikusan létrejött.
Menjünk a számlához, és nézzük meg a részleteket. A 01-es tranzakciótípus kód azt jelzi, hogy ezt a számlát eladásra bocsátották ki. A zászló megjelenik és átkerül a partnerhez, így az Ön számlája bekerül a számlajegyzékbe, és ezt követően az áfát is figyelembe veszi.