Comment calculer le paiement différé en jours calendaires. Le paiement différé est-il si avantageux : comment calculer les pertes fournisseurs
Ajournement de paiement– le moyen le plus populaire d'améliorer les conditions de paiement des livraisons en le fournisseur. Un accord avec le fournisseur sur le paiement, par exemple 14 jours après la livraison, dans certaines industries est une condition préalable même pour la première transaction. Le report doit nécessairement être énoncé dans le contrat - si cela n'est pas fait, alors conformément à la loi, l'obligation de payer la marchandise acheteur le défaut survient immédiatement après la réception de la marchandise.
Dans cet article, vous trouverez des réponses aux questions suivantes :
- Si vous êtes vendeur : combien d'argent réel donnez-vous au client lorsque vous lui accordez un report de paiement ? Si vous êtes acheteur : combien l'argent réel dans ce cas, le fournisseur dépense-t-il pour vous ?
- Qu'y a-t-il de plus rentable - travailler avec un fournisseur sur une base différée ou prépayée ?
- Comment déterminer une meilleure offre parmi les fournisseurs en comparant leurs différents prix et différentes conditions de paiement ?
La formule de calcul du coût du report
N'oubliez pas que tout report de paiement est le coût financier réel du fournisseur. Dans ma pratique de gestion de services commerciaux, j'ai fait une estimation du coût du report lorsque je l'ai confirmé au client à 2% du montant de la livraison pour un mois de report de paiement. Une approche similaire du coût de l'argent et du risque a été adoptée par de nombreux cadres que je connaissais.
Facteurs influant sur le coût du paiement différé pour l'acheteur
Image 1
Pour calculer les économies que l'acheteur recevra en s'entendant avec le fournisseur sur paiement différé, vous pouvez utiliser la formule suivante :
OP \u003d (EDV / 365) x (BP / 100%) x SC,
où OP est le coût du paiement différé, frotter. ;
SC - le montant du contrat, accord, transaction, frottement.
Figure 2
Cette formule, avec une précision suffisante, permet de comprendre combien d'argent vous économisez en utilisant paiement différé le fournisseur. La logique de cette formule est que vous estimez combien d'argent vous auriez besoin de dépenser pour attirer un prêt bancaire afin de payer le fournisseur à la livraison.
Vous pouvez également considérer cette formule comme un moyen d'estimer combien d'argent votre entreprise dépense pour fournir paiement différéà leurs clients. Dans ce cas, les entrepreneurs ajoutent environ 20% de plus au nombre reçu, en tenant compte du risque de non-retour de l'argent et des coûts d'obtention des dettes en souffrance.
Facteurs influant sur le coût du report pour le fournisseur
figure 3
Exemple de calcul de l'effet retard
Considérons un exemple de la façon d'évaluer l'effet économique d'un retard sur l'acheteur. Supposons que vous achetiez des cartouches auprès d'un fournisseur sur une base de paiement à l'utilisation. Au cours de longues et difficiles négociations, vous avez réussi à obtenir du fournisseur paiement différé 21 jours. Le montant de votre commande sera de 1 million de roubles. Le directeur financier vous a dit qu'à l'heure actuelle, votre entreprise peut attirer de l'argent emprunté à la banque à 22 % par an. Estimons le coût du paiement différé dans ce cas :
OP \u003d (21/365) × (22/100) × 1 000 000 \u003d 12 658 roubles.
Nous pouvons supposer que 12 658 roubles. vous avez sauvé l'entreprise. Si report de paiement n'a pas été reçue, l'entreprise doit payer le fournisseur avec 21 jours d'avance, ce qui nécessiterait un emprunt auprès d'une banque. 12 658 roubles - c'est l'argent qui devrait être dépensé pour que l'entreprise utilise un prêt de 1 million de roubles. dans les 21 jours.
Lors de l'évaluation du coût de l'argent du crédit, il est correct de prendre en compte non seulement le pourcentage annuel, mais également toutes sortes de paiements uniques à la banque pour l'ouverture d'une ligne de crédit: diverses commissions, frais d'enregistrement et assurance des garanties , et autres dépenses qui surviennent au cours du traitement et du service du prêt.
Certains hommes d'affaires considèrent, lors de l'évaluation du coût d'un report, non pas des intérêts bancaires, mais le pourcentage de rentabilité d'un placement alternatif de fonds (par exemple, en actions ou dans une activité parallèle), ou un pourcentage fixe lié à la rentabilité de l'entreprise .
La formule de calcul que j'ai donnée sera également utile si vous achetez des marchandises auprès d'un fournisseur sur une base prépayée, et également avec un long délai de livraison. Dans cette situation, nous pouvons supposer que vous prêtez au fournisseur. Le coût du prépaiement peut être calculé en utilisant la même formule, mais au lieu du nombre de jours de retard, remplacez le nombre de jours entre le moment du paiement et le moment où les marchandises vous parviennent dans la formule.
Dans certaines entreprises, le prix est annoncé au client, auquel, en fonction du nombre de jours de retard, s'ajoute un certain pourcentage. Par exemple, le prix d'un produit est de 200 roubles, si vous voulez un délai d'une semaine, le prix sera de 202 roubles, si pour un mois - 210 roubles. Dans ce cas, la première chose à faire par l'acheteur est de maximiser les prix proposés avec paiement différé, et le second est le calcul de la rentabilité d'une telle offre.
Evaluation de la rentabilité d'une transaction avec retard
Une évaluation de la rentabilité du prix d'un produit avec retard par rapport au prix d'un produit sans retard peut être faite à l'aide de l'inégalité :
NZO / (100% - NZO) x (365 / BWW) x 100% ≤ BP,
où NZO - supplément pour ajournement,% (le montant de l'escompte perdu si la transaction est avec un paiement différé);
KDO - le nombre de jours de retard ;
BP - pourcentage bancaire des fonds empruntés,%.
Figure 4
Si l'inégalité est satisfaite, il est alors plus rentable d'utiliser l'argent du fournisseur que l'argent du crédit, de sorte que le retard dans ce cas apportera des bénéfices supplémentaires à l'entreprise. S'il n'est pas satisfait et que le côté gauche de l'inégalité est supérieur au côté droit, le retard n'est pas rentable.
Par exemple, vous achetez des bidons à un fournisseur sur une base de paiement à l'utilisation. Le prix d'un bidon est de 200 roubles. Au cours des négociations sur la modification des conditions de livraison, vous vous êtes mis d'accord sur le fait qu'avec le paiement différé 21 jours, le coût de la cartouche sera de 206 roubles. Le directeur financier vous a dit qu'à l'heure actuelle, votre entreprise peut lever de l'argent emprunté à 22 % par an. Le supplément pour retard est de (206 - 200) = 6 roubles. ou 3 %. Évaluons l'intérêt de travailler avec un paiement différé dans ce cas :
3 / (100 - 3) × (365 / 21) × 100 % = 53,75 ? 22
53,75% > 22%
Le côté gauche est plus grand que le droit. L'inégalité montre que, dans de telles conditions, travailler avec un fournisseur paiement différé peu rentable. Il faut se rasseoir à la table des négociations, ou prendre une décision managériale : accepter de poursuivre les travaux avec paiement à la livraison des bidons, ou préférer un paiement différé plus onéreux que l'argent du crédit. Dans l'exemple ci-dessus, il est avantageux de travailler avec un retard de 21 jours si le prix n'augmente pas plus de 1,25 %.
De nombreuses entreprises de fabrication étrangères avec lesquelles je travaille ne travaillent pas avec des fournisseurs russes sur la base d'un paiement différé. Leur tâche est d'obtenir le prix le plus bas possible et un ensemble de conditions au lieu d'un délai. Le coût de l'argent européen à un taux de crédit moyen de 3% par an est six à dix fois moins cher que l'argent russe. Par conséquent, pour une entreprise européenne, travailler avec des fournisseurs russes de manière différée équivaut souvent à un prêt inefficace et coûteux.
Comparaison des conditions de deux fournisseurs
S'il devient nécessaire de comparer deux fournisseurs avec le même produit, mais avec un prix et une paiement différé(toutes choses égales par ailleurs), vous pouvez utiliser le "prix d'achat conditionnel" - une estimation du coût de l'achat, en tenant compte du délai :
UslZak \u003d ZAK x (1 - (BP / 100%) x (KDO / 365)),
où UslZak est le prix d'achat conditionnel, compte tenu du report accordé par le fournisseur, en roubles;
ZAK - prix d'achat, frotter.;
BP - pourcentage bancaire des fonds empruntés,%;
KDO - le nombre de jours de retard.
Figure 5
Par exemple, nous avons deux offres de fournisseurs "Alpha" et "Beta" pour les canisters. Les bidons sont exactement les mêmes et, ceteris paribus, les fournisseurs ne diffèrent que par le prix et le délai. Le fournisseur "Alpha" propose un prix pour un bidon de 200 roubles. et ne donne pas paiement différé. Le fournisseur "Beta" propose un prix de 205 roubles. et vous accorde un délai de grâce de 30 jours. Supposons que votre entreprise puisse lever de l'argent emprunté à 22 % par an. Quelle offre est la meilleure ? Calculez le prix d'achat conditionnel pour deux fournisseurs :
"Alpha": UslZak \u003d 200 × (1 - (22/100) × (0/365)) \u003d 200 roubles.
"Bêta": UslZak \u003d 205 × (1 - (22/100) × (30/365)) \u003d 201,3 roubles.
Ainsi, malgré le fait que le fournisseur Alpha ne prévoit pas de paiement différé, son offre, tenant compte du coût du paiement différé, sera plus rentable que celle du fournisseur Beta. On peut calculer que l'offre du fournisseur "Beta" devient plus rentable que "Alpha" sous la condition paiement différé plus de 41 jours.
Comment négocier un retard
Ajournement de paiement- la condition la plus importante du contrat avec le fournisseur. Je recommande aux acheteurs de passer à la discussion de l'ampleur du retard une fois certains accords conclus sur le prix - si vous entamez des négociations avec un retard, celui-ci sera inclus dans le prix.
Si le fournisseur propose lui-même un délai, la tâche de l'acheteur est d'obtenir le prix le plus bas possible dans le délai maximum, puis de recevoir le prix moyennant un paiement anticipé. Après cela, calculez la rentabilité du retard en utilisant la formule ci-dessus.
Si vous travaillez actuellement avec paiement différé, obtenez le prix prépayé le plus bas et évaluez les performances de ces deux prix à l'aide de la formule ci-dessus. Exécutez quelques transactions sans report de paiement, puis essayez d'obtenir un report tout en maintenant le prix prépayé récemment reçu.
Si vous êtes un vendeur, rappelez-vous que chaque jour de l'extension que vous obtenez coûte de l'argent à votre entreprise, et assurez-vous de "vendre" l'extension - c'est en fait une remise supplémentaire que votre client obtient. N'oublie pas aussi que report Paiement peut être non seulement 14, 30, 60 jours, mais aussi 11, 26, 47 jours.
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Vous vendez des biens avec un paiement différé.
Quelle devrait être la période de grâce?
Quelle est la chose la plus importante pour un chef d'entreprise ?
En effet, quelle est la chose la plus importante pour le chef d'une entreprise, qu'elle soit industrielle ou commerciale ? Mener des activités financières et économiques avec un profit? Oui, aussi banal que cela puisse paraître, mais c'est vrai.
Toute entreprise commerciale est créée à cet effet. Et plus il fait de profit, mieux c'est.
Mais nous vivons dans le monde réel et nous comprenons tous parfaitement que le rouble gagné aujourd'hui, après un certain temps, passera vraiment par le service comptable comme 1 rouble, mais en termes de "son contenu", il sera beaucoup moins cher. Les économistes appellent ce processus inflation ou dépréciation. De l'argent. Ces moments où le rouble s'est déprécié d'un tiers en un mois sont tombés dans l'oubli. J'espère que cela ne se reproduira plus jamais. Pourtant, l'inflation réelle existe et il y a une réelle dépréciation du rouble.
Disons que vous êtes chef d'entreprise commerciale, directeur commercial ou chef du service commercial. D'une manière ou d'une autre, le manque de fonds de roulement vous oblige à prendre et à donner des biens à vendre. Et vous le faites. Vous prenez et vous donnez. Payez vos fournisseurs et vos acheteurs vous payent. Pas immédiatement, mais après un certain temps.
Bien sûr, j'aimerais que les calculs soient "en fait", mais cela ne fonctionne pas toujours. Êtes-vous, en tant que chef d'entreprise ou spécialiste de premier plan, satisfait d'un délai de paiement de 5 à 7 jours ? Est-ce que 30 jours vous conviennent ?
Vous travaillez dans cette entreprise et vous décidez. Le but de cet article est de considérer une méthode élémentaire de calcul mathématique qui vous permet, avec une précision de 1 (!) Jour, de calculer ce jour "critique" où, en fait, vous semblez avoir gagné quelque chose, mais en fait , en raison du "paiement différé" Votre bénéfice réalisé s'est déprécié, c'est-à-dire en fait, vous avez simplement "perdu" votre argent précédemment gagné.
Tout est très simple :
1. Tout d'abord, il est nécessaire de décider sur quels chiffres nous allons nous appuyer. Deux chiffres nous intéressent principalement : il s'agit de l'inflation réelle qui existe aujourd'hui et de la rentabilité nette de votre entreprise basée sur les résultats du mois précédent. Il est assez difficile d'atteindre le chiffre de "l'inflation réelle", du fait que certaines sources d'informations, analytiques et statistiques donnent des chiffres différents "sur la montagne". Par conséquent, je propose de simplifier le travail de recherche, d'utiliser le taux de refinancement de la Banque centrale de Russie. Aujourd'hui, ce chiffre est de 21 %. Cependant, il convient d'ajouter que selon les "sources officielles", l'inflation pour 2002 sera de 15%, mais dans les calculs ci-dessous, je suggère de ne pas se rassurer et de prendre le taux de refinancement de la Banque centrale de Russie comme chiffre de base, c'est à dire. 21% (aujourd'hui).
2. Maintenant, en utilisant une formule mathématique banale, nous calculons la dépréciation de l'argent pendant 1 jour. C'est simple : vous devez diviser le taux de refinancement par 365 jours (le nombre de jours dans une année) et nous obtiendrons une valeur égale à 0,057534 % / 1 jour.
3. De plus, encore plus facilement, vous devez diviser la rentabilité nette de votre entreprise par la valeur estimée des processus inflationnistes pendant 1 jour. Disons que la rentabilité de votre entreprise est aujourd'hui de 0,97 %. Basé sur les calculs 0,97:0,57534 = 16,8 jours. Ce chiffre indique que si vos clients vous paient 17 jours après avoir reçu la marchandise, vous recevrez un bénéfice marginal, mais en fait, vous ne gagnerez rien de cette transaction marchandise-argent.
La rentabilité nette de votre entreprise pour le mois précédent était de 1,38 %.
Le taux de refinancement de la Banque centrale de Russie est de 21 %.
Inflation pour 1 jour - 0,057534% / 1 jour.
Le jour "critique" est calculé par la formule :
I = Rentabilité nette de votre entreprise / Inflation 1 jour, soit on a:
Je \u003d 1,38 / 0,057534 \u003d 24 jours
Sans aucun doute, cette technique n'est pas une panacée à tous les maux, et la date de la période maximale autorisée pendant laquelle les produits peuvent être vendus à la vente n'est qu'une valeur calculée.
Mais quelle est la beauté des calculs ? Probablement, afin de ne pas se tromper en prenant telle ou telle décision !!!
Allaverdyan VV, 2002
Le paiement différé est un concept associé au domaine du prêt, de détail et de gros. C'est le report de la date de remboursement de la dette à une date ultérieure. Parfois, des situations surviennent dans la vie où il faut profiter du paiement différé et il est important de savoir comment le calculer.
Si les marchandises sont prises en plusieurs fois selon la promotion, le fournisseur peut supprimer le pourcentage de remise sur la promotion. Ensuite, vous devrez donner l'argent plus tard, mais en totalité. Dans ce cas, il existe une formule de calcul du critère de rentabilité. Et elle est assez simple. Frais de report = nombre de jours de report / 360 * intérêt annuel sur le prêt * coût de transaction. Dans le cas où vous avez un prêt et en raison de certaines circonstances, vous ne pouvez pas effectuer les paiements nécessaires à temps, vous devez alors étudier accord de prêt. Souvent, dans le contrat, vous pouvez trouver une clause dans laquelle il est stipulé que les paiements peuvent être suspendus pendant un certain temps. En d'autres termes, ce sont des vacances de crédit. Cependant, à la fin des congés du crédit, le coût des remboursements de crédits va augmenter. Ceci doit être pris en compte lors du calcul du paiement différé.
Le report de paiement sur un prêt ou lors de l'achat d'un produit n'est le plus souvent pas avantageux pour l'emprunteur. Où fait donné affecte négativement les antécédents de crédit d'une personne, ce qui peut ruiner sa relation avec la banque.