Obtenga un préstamo sin intereses para una persona jurídica. Préstamo sin intereses
La ley rusa permite que las partes de la transacción incluyan en el contrato de préstamo la condición de que sea libre de intereses. En esta situación, hay que tener en cuenta las implicaciones fiscales de un préstamo sin intereses.
Todo el mundo sabe lo que es un préstamo. Casi todo el mundo ha tomado un préstamo al menos una vez y conoce las condiciones para su ejecución. Las partes de la transacción pueden celebrar un préstamo gratuito.
Los empresarios suelen utilizar esta técnica para distribuir recursos financieros entre socios. Exactamente los mismos acuerdos son firmados por entidades comerciales.
Pero antes de celebrar este acuerdo, debe familiarizarse con todos los matices del procedimiento.
Aspectos Importantes
En este caso, la oficina de impuestos puede imponer impuestos al prestatario.
Este método de tributación, cuando se imputan utilidades a una persona de conformidad con la ley, es un ejemplo de cómo contrarrestar los casos de obtención de beneficios injustificados. Así, físico persona tendrá que pagar el impuesto sobre la renta.
Partes relacionadas
Al celebrar un contrato de préstamo sin intereses entre partes relacionadas, la empresa acreedora enfrenta riesgos fiscales.
Como la tasa más baja posible, es necesario considerar una tasa superior al 75% de la tasa del Banco Central de Rusia.
El objeto del gravamen y la base imponible sobre la renta para empresas rusas(que no sean miembros del grupo consolidado de contribuyentes) se considera ingreso.
Es la diferencia entre los ingresos que reciben y la cantidad que gastan. Se definen según el Cap. 25 del Código Fiscal de Rusia.
La renta a los efectos de la tributación de la renta sobre la base del Código Tributario es un beneficio económico en forma financiera o en especie, tenido en cuenta en la situación de la probabilidad de su evaluación.
Tal beneficio se evalúa y asigna de acuerdo con el Cap. 25 Código Fiscal de Rusia.
empresarios individuales
Por legislación rusa IP no son legales. personas, todas las transacciones entre ellas se ejecutan de acuerdo con las reglas que se determinan para los individuos. personas
Actualmente existe controversia sobre el pago del impuesto sobre la renta generada como consecuencia del impago de intereses.
Como prestatario, un empresario individual no paga impuesto sobre la renta, porque los préstamos no se pueden incluir en los ingresos no operativos.
El beneficio financiero se calcula como 2/3 de la tasa de refinanciamiento, multiplicado por el monto del préstamo recibido, la cifra resultante se divide por 365 días y se multiplica por Número Real días de uso del préstamo.
La cantidad recibida está gravada a una tasa del 35%.
Al redactar un acuerdo de préstamo sin intereses, se deben tener en cuenta las consecuencias fiscales. Para diferentes partes de la transacción, pueden ser diferentes.
También puede evitar legalmente pagar algunos impuestos. Para ello, debes estudiar bien la base imponible y la legislación del país en esta materia.
En la economía rusa, los sujetos a menudo se ayudan entre sí emitiendo préstamos sin intereses. En la mayoría de los casos, dicho apoyo se brinda a familiares cercanos o amigos, subsidiarias, empleados de empresas, etc.
Dichos préstamos son otorgados por los fundadores a sus organizaciones para mantener o desarrollar la producción.
Lo que es
Un préstamo se llama sin intereses si el prestamista no cobra una tarifa adicional por proporcionar dinero.
Como cualquier préstamo, un préstamo sin intereses se establece mediante un contrato que establece expresamente que no hay intereses. Sin embargo, el contrato se concluye sobre el derecho de reembolso, es decir, el prestatario es responsable de la devolución oportuna de los fondos recibidos del prestamista.
Todos los demás parámetros del documento son equivalentes a un contrato de préstamo con interés y estipulan:
- el monto transferido al prestatario sin intereses;
- términos y condiciones del pago de la deuda. El documento puede prever un pago único o gradual (pagos iguales) de la deuda;
- detalles completos del prestamista y el prestatario. Si una de las partes es un individuo, entonces, para la celebración del contrato, se proporcionan los datos del pasaporte;
Por parte de la persona jurídica, el documento es firmado por un representante autorizado en base a los datos del pasaporte, razón social y documentos estatutarios.
- la presencia y cuantía de las sanciones previstas en caso de retraso en la devolución del préstamo;
- las tácticas utilizadas por las partes para resolver disputas y otras condiciones que son relevantes para las partes del préstamo.
El contrato debe ser firmado por ambas partes.
¿Quién es el contrato entre?
En la situación opuesta, es decir, la persona que recibe el crédito es una persona y el prestamista es una organización, se verá como un contrato de préstamo sin intereses.
A menudo, hay situaciones en las que un empresario individual otorga un préstamo sin intereses a una LLC.
Entre IP
Según la ley rusa empresarios individuales no son personas jurídicas, por lo tanto, todas las transacciones entre empresarios individuales se ejecutan de acuerdo con las reglas inherentes a las personas físicas.
Entre el fundador y la organización
La forma más común de préstamo sin intereses es una transacción concluida entre el fundador de la empresa y la propia organización. Además, tanto en la forma indicada como en la contraria.
Puede ser emitido para cualquier propósito. El pago de la deuda al fundador de la empresa puede hacerse directamente en dinero, bienes producidos u otra propiedad de la empresa. La forma de pago se establece en el contrato.
Cualquier organización puede recibir un préstamo sin intereses a largo plazo del fundador o uno a corto plazo. El momento de la devolución de la suma de dinero se especifica en el contrato.
La peculiaridad del préstamo es que, por un lado, puede actuar una entidad representada por el director, y por otro lado, el propio director, es decir, la misma persona firma el contrato dos veces.
Al emitir un préstamo, el fundador también requiere el consentimiento de la junta directiva de la empresa. Dicho préstamo puede emitirse para absolutamente cualquier propósito, pero, por regla general, no está relacionado con las actividades de la organización.
Entre el empleado y la organización
Cualquier empresa tiene derecho a celebrar acuerdos de préstamo no solo con los fundadores, sino también con los empleados ordinarios.
Una persona que trabaja en una empresa puede recibir un préstamo sin intereses para capacitación, tratamiento, recreación, etc. Para otorgar un préstamo, se requerirá el consentimiento de todos los copropietarios de la empresa u organización.
La mayoría de las veces están dirigidos, es decir, están dirigidos a lograr un objetivo específico especificado en el documento.
Si una organización necesita obtener un préstamo de un empleado, entonces el contrato se redacta como una transacción entre un inversor privado y una empresa. Ya se ha mencionado un documento de muestra en este artículo.
Recibir fondos
Para recibir un préstamo, cualquier persona debe llenar una solicitud que indica la cantidad y el plazo de devolución esperado. Con base en este documento, el prestamista toma una decisión.
El contrato de préstamo se redacta sobre la base del pasaporte de la persona que es una de las partes en la transacción o el pasaporte del representante de la organización.
Para una entidad legal, el nombre completo de la organización y sus detalles (dirección de ubicación, detalles cuenta bancaria y así).
Las empresas reciben principalmente préstamos a la cuenta corriente. El monto del préstamo debe reflejarse en la contabilidad de la empresa.
Las personas, incluidos los empresarios individuales, pueden elegir de forma independiente el método de transferencia del dinero prestado.
Los más populares incluyen:
- abono de dinero en la cuenta del prestatario o en su tarjeta bancaria;
- es posible obtener un préstamo en efectivo en la caja del prestamista;
- las empresas de microfinanzas practican tales métodos de transferencia de préstamos como la transferencia a una billetera electrónica oa través del sistema de Contacto.
Si el monto del préstamo es lo suficientemente grande, entonces se puede transferir en cuotas. Para ello, se elabora un cronograma de préstamo, que es un anexo al documento principal.
Devolución de un préstamo sin intereses
Los posibles métodos de pago del préstamo están determinados por el acuerdo o las reglas de la empresa (aplicable a bancos y organizaciones de microfinanzas). Un préstamo emitido por una persona jurídica se paga principalmente mediante la transferencia de fondos a una cuenta corriente.
Para llevar a cabo la operación, puede utilizar:
- bancos;
- cajeros automáticos;
- terminales de pago
En algunos casos, es posible depositar fondos para pagar el préstamo en la caja de la empresa.
Los préstamos de particulares se pueden reembolsar:
- en efectivo, utilizando una reunión personal para este o sistemas existentes transferencias de dinero;
- acreditar fondos a la tarjeta o cuenta bancaria de una persona;
- transferir a una billetera electrónica.
Si el contrato de préstamo no prevé un método para pagar la deuda, entonces el prestatario puede elegir de forma independiente el método más adecuado para él.
Todo contrato de préstamo prevé sanciones por el pago tardío de la deuda. Los préstamos sin intereses no son una excepción.
Si la persona acreditada no paga la deuda a tiempo, entonces el préstamo automáticamente genera intereses, pero se cobran solo después del vencimiento del período de reembolso.
Implicaciones fiscales
Muchas personas se preguntan si los préstamos sin intereses son deducibles de impuestos. Respuesta: Sí. La obligación de pagar impuestos surge del prestatario, ya que recibe beneficios materiales de los ahorros en intereses.
Los ahorros de intereses son ingresos imponibles. Un individuo paga el impuesto sobre la renta personal, y una empresa paga el impuesto sobre la renta.
El individuo está obligado a presentar declaración de impuestos antes del 30 de marzo del año siguiente al del período sobre el que se informa. Una excepción pueden ser los empleados o fundadores de empresas.
En esta situación, una organización que paga impuestos por un individuo puede actuar como agente fiscal. Por ejemplo, se emite un préstamo sin intereses al fundador, la empresa puede pagar el impuesto sobre la renta personal como agente fiscal.
El impuesto sobre la renta puede no surgir en una situación en la que se emite un préstamo para la compra (construcción) de vivienda y un individuo tiene derecho a una deducción fiscal.
El prestamista no paga ningún impuesto.
ganancia material
Para calcular los beneficios materiales, el Código Tributario prevé una fórmula especial:
МВ (beneficio mat.) = (2/3* por la tasa de refinanciamiento válida en la región donde se encuentran las partes del acuerdo* por el monto del préstamo bajo el acuerdo)/(365*plazo del uso real del préstamo).
La tasa impositiva para personas físicas es del 35% y para personas jurídicas: 30%.
Por ejemplo, una empresa emite un préstamo sin intereses a un empleado por un monto de 100,000 rublos por un período de 6 meses. La tasa de refinanciación actual en la ciudad es del 12%.
Beneficio material \u003d (2/3 * 12 * 100000) / (365 * 180) \u003d 1217,65 rublos.
El empleado está obligado a pagar un impuesto por un monto de 1217,65 / 100 * 35 = 426,17 rublos.
¿Qué dice el Código Civil de la Federación Rusa?
En el Código Civil se aplican las cuestiones relativas a las relaciones de préstamo. En la definición del contrato de préstamo se da y se considera su esencia.
Asignado a la forma posible del contrato, dependiendo del monto de la transacción y las partes - participantes. El siguiente artículo () define el tipo de préstamo, que devenga intereses por defecto.
El préstamo sin intereses debe ser establecido por el documento. Todos los demás artículos de este capítulo definen los parámetros inherentes a todos los tipos de préstamos.
Vivienda asequible para jóvenes.
Recientemente, un programa destinado a apoyar a las familias jóvenes ha estado funcionando con éxito. La esencia de la ayuda se reduce a la emisión de un subsidio de vivienda y un préstamo sin intereses.
Puede recibir del estado hasta el 70% del costo de un apartamento u otro espacio habitable. Hay muchas condiciones para participar en el programa.
El más importante de estos es limite de edad prestatarios Uno de los cónyuges debe ser menor de 35 años al momento de recibir la asistencia.
Para participar en el programa, debe recopilar un paquete de documentos (obtenga más información sobre documentos requeridos puede ser en las administraciones distritales) y aplicar.
Muchas familias jóvenes ya han solicitado apoyo estatal. Los certificados se emiten una vez al año, por lo que ya hay toda una cola. Por el momento no se sabe cuánto tiempo se ejecutará el programa.
Una de las variedades de préstamos es un préstamo sin intereses, que puede otorgarse a cualquier persona, independientemente del tipo de su actividad.
En el caso de que se emita un préstamo sin intereses, esta circunstancia deberá constar en el contrato. En caso contrario, el préstamo devengará intereses.
No olvides que al obtener un préstamo sin devengar intereses, el acreditado tiene un beneficio material sujeto a tributación.
Vídeo: ¡El préstamo sin intereses es posible! Instrucciones paso a paso
¿Puedo obtener un préstamo de un banco sin pagar intereses? Sí, si cumple una serie de condiciones y lee atentamente el contrato. Lea sobre cómo hacerlo mejor y qué peligros puede encontrar en este material.
La primera opción es una gran compra en la tienda. A veces, las empresas celebran un acuerdo con un banco y pagan ellos mismos los intereses del préstamo, o hacen un descuento sobre los bienes, que eventualmente cubre el monto de los intereses. Así suelen operar los concesionarios de coches y los puntos de venta de electrodomésticos o muebles. Para no quedarse en números rojos, compare los precios de los productos comprados con su costo en otras tiendas. Los bancos pueden otorgar un préstamo en términos monetarios sin intereses. Por regla general, estamos hablando de una gran cantidad, que debe ser reembolsada en término corto. Por ejemplo, puede tomar un préstamo de cien mil rublos y pagar la deuda dentro de los tres meses. En caso de retraso, se cobrarán intereses no sobre el saldo de la deuda, sino sobre el monto total y por todo el plazo del préstamo. Preste atención a si hay tarifas ocultas: por depositar dinero en la cuenta, por retiro urgente o por reembolso anticipado.
Como puede ver, hay oportunidades para obtener un préstamo sin intereses. Lo principal es estudiar cuidadosamente las condiciones y pagar la deuda a tiempo, sin violar los plazos.
Obtener un préstamo sin intereses es el sueño de cualquier posible prestatario de una IMF. Cuanto tomó, tanto regaló. ¿Que podría ser mejor? Sin embargo, no todos los prestatarios saben qué organizaciones brindan préstamos gratuitos y cuáles son los matices detrás de esto.
¿Dónde puedo obtener el primer préstamo gratis? ¿En qué términos? ¿Tendrás que pagar impuestos? ¿Qué pasa si no pagas el préstamo sin intereses a tiempo?
¿Qué es un préstamo sin intereses? ¿Qué organizaciones lo proporcionan?
Un préstamo sin intereses es la provisión de dinero sin intereses, es decir, de forma gratuita. Cuanto recibe el prestatario, tanto tendrá que devolver. La opción más popular para obtener un préstamo sin intereses son las tarjetas a plazos. Usted compra un producto y paga una parte del costo cada mes. Las tarjetas a plazos más populares
Solicitud de tarjeta de crédito de conciencia
Tarjeta a plazos Halva de Sovcombank
Entre las IMF que regularmente ofrecen préstamos sin intereses a nuevos clientes se encuentran: Ezaem, Centro de Préstamo, Microcrédito.Temporalmente dichos préstamos aparecen en la línea de organizaciones como Moneyman, VIVUS. Sin embargo, estos préstamos son de naturaleza promocional y se otorgan solo por un cierto período de tiempo, mientras que las primeras IMF otorgan préstamos gratuitos de manera continua.
¿Bajo qué condiciones las IMF ofrecen préstamos sin intereses?
Préstamo sin intereses en Ezaem
Ezaem está listo para emitir un préstamo sin intereses por un monto de hasta 15,000 rublos por un período de hasta 30 días a cada nuevo cliente que haya pasado la verificación de puntuación. Un prestatario potencial de la organización es un ciudadano capaz de la Federación Rusa mayor de 18 años que tiene un registro permanente y una fuente de ingresos en la Federación Rusa. El prestatario debe tener número personal teléfono móvil, tarjeta bancaria o cuenta.
Préstamo Qiwi de YO-LOAN hasta 30 mil rublos
Centro de préstamo
Una organización de microfinanzas está lista para proporcionar a todos los clientes (nuevos y regulares) un préstamo sin intereses en los términos acordados. La tarifa "Just Zero" implica la emisión de un préstamo por un monto de hasta 7,000 rublos por un período de hasta 7 días. Puede utilizar un préstamo sin intereses más de una vez cada 30 días.
Si en el plazo de 7 días el prestatario no devuelve el microcrédito, a partir del 8º día de utilización del préstamo, se cobrarán intereses a razón del 2,23% diario.
Para obtener prestamo gratis al Centro de préstamos, debe ser ciudadano de la Federación Rusa a la edad de 18 años con registro permanente en la región donde se encuentran las oficinas de la IMF. Necesita tener un pasaporte y TIN con usted.
microcrédito
MFO Micro-Credit también ofrece a los nuevos clientes un préstamo sin intereses a la tasa Complement. Por primera vez, un prestatario que haya solicitado puede recibir un préstamo de hasta 10 000 rublos por hasta 30 días al 0% por día.
Los moscovitas de 21 a 65 años pueden obtener dicho préstamo.
¿Por qué las IMF dan dinero gratis?
Solo hay una razón obvia para esto: atraer nuevos clientes y, como resultado, la lucha por el liderazgo en el sector microfinanciero ruso.
La competencia entre las microorganizaciones que ofrecen préstamos de día de pago es increíblemente alta. Nunca antes había sido tan fácil obtener un préstamo en Rusia como con la llegada de las IMF en línea que brindan préstamos urgentes en 15 minutos a través de Internet.
Los negocios en línea altamente rentables comenzaron a desarrollarse rápidamente y las empresas comenzaron a aparecer como hongos después de la lluvia. Naturalmente, en condiciones de competencia feroz, es necesario atraer nuevos clientes de alguna manera, y algunas de las organizaciones han introducido una campaña abierta para otorgar un préstamo sin intereses a cada nuevo cliente cuya solicitud sea aprobada.
¿Tendré que pagar impuestos por un préstamo gratis?
Por extraño que parezca, pero tienes que hacerlo. Al emitir un préstamo por una organización de microfinanzas a un individuo este último tiene renta imponible en forma de beneficios materiales del ahorro sobre intereses, gravable a una tasa del 35%.
Según la decisión de la FAS, la fecha de recepción de los ingresos en forma de beneficio material es la fecha de reembolso real del préstamo. La base imponible es el monto de los intereses calculados sobre la base de 2/3 de la tasa objetivo (antes tasa de refinanciamiento) del Banco Central, vigente a la fecha de recepción de los ingresos.
Para que quede claro, considere la situación con la tributación de un préstamo gratuito usando un ejemplo: recibió un préstamo de una empresa por 3 meses por un monto de 250 mil rublos. Calculemos el beneficio:
Estera. beneficio = 250000*8.25%*2/3/365*(30+31+30)=3428.08.
Calculemos el impuesto:
Impuesto \u003d 3428.08 * 35% \u003d 1199.82 rublos.
Así, el impuesto sobre la renta personal en nuestro caso, que debe pagar el prestatario que recibió un préstamo sin intereses, es de 1199,82 rublos.
¿Qué pasa si no devuelves el préstamo gratis a tiempo?
Si no paga el préstamo a tiempo, se le cobrarán multas o sanciones por el retraso en el pago del préstamo. Es posible que el interés se recalcule a la tasa estándar y no al 0% por día. Las condiciones exactas dependerán de las reglas para otorgar préstamos en una institución en particular.